纳税筹划培训--财务管理内训

授课专家：[宋洪祥]

授课天数：2天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

纳税筹划培训受训对象：

总经理及财务经理

纳税筹划培训课程背景

“愚蠢者去偷税，聪明者去避税，智慧者去做纳税筹划”。面对现行的几十项税种，任何偷漏税、骗税、抗税行为，都将受到严厉的处罚。但在专家的指导下，依据国家税收政策进行合理的税务筹划，降低15%-20%的税赋是完全可能的。筹划自己的纳税行为，是企业经营者的权力，也是智慧经营的表现。

纳税筹划培训课程内容

第一讲2003-2004年我国税收制度改革动态与企业应对策略

1.税制改革的推动时间、分布安排及给企业带来的深远影响；

2.新一轮税制改革的方向、目标、主要内容及其对企业影响分析。

第二讲为纳税筹划重新定义

1.纳税筹划产生的原因

2.真正意义上的纳税筹划

3.纳税筹划的主要特性

合法性

[案例分析]某保险公司利用扩大工资开支偷逃所得税案

超前性

[案例分析]粮油公司仓库出租的案例分析

实用性

[案例分析]销售收入划入运费不是纳税筹划而是偷税

4.纳税筹划产生的经济和社会效益

第三讲纳税筹划也有自己的工作流程

1.开展纳税筹划应具备三个意识

纳税筹划应具备超前意识

[案例分析]企业的纳税方式不能盲目地效仿

纳税筹划应具备法律意识

[案例分析]不具备法律意识的纳税筹划是偷税

纳税筹划要具备自我保护意识

用税收政策保护自己的合法权益

[案例分析]利用税收优惠政策是纳税筹划的重要方式

利用法律的手段保护自己的合法权益

[案例分析]企业发展要敢于面对任何问题

2.纳税筹划应实现三个结合点

将业务流程和现行的有关税收政策结合起来

税收政策与其相适应的税收筹划方法结合起来

[案例分析]对产品包装物押金进行纳税筹划

[案例分析]房屋租赁的纳税筹划方法

恰当的税收筹划方法与相应的会计处理技巧结合起来。

[案例分析]怎样选择会计处理方法来减轻企业税收负担？

3.企业开展税收筹划应从哪入手？

解税收政策及业务流程

了解纳税方式及税务管理模式

根据税收政策设计筹划方案

第四讲企业设立的纳税筹划

1.企业性质的筹划

[案例分析]有限公司与合伙制企业筹划

[案例分析]合资企业与合作企业的筹划

2.机构设置的筹划

[案例分析]设立分公司的纳税筹划

[案例分析]设立子公司的纳税筹划

[案例分析]设立临时办事处的纳税筹划

[案例分析]公司之间货物发送的纳税筹划

[案例分析]公司之间货款结算的纳税筹划。

3.经营地址的筹划

[案例分析]上海某房地产公司经营地址的筹划

[案例分析]税务机关行政区域划分的筹划

4.纳税身份筹划

[案例分析]一般纳税人与小规模纳税人身份的筹划。

5.企业融资筹划

[案例分析]银行贷款与职工集资的纳税筹划

6.企业投资环节筹划

[案例分析]外商投入设备的纳税筹划

[案例分析]投资税收优惠政策的纳税筹划

[案例分析]房地产公司成立子公司的纳税筹划

[案例分析]资产增值后投入的纳税筹划

第五讲企业内部管理的纳税筹划

1.企业上交主管部门管理费的税前扣除

2.企业利息的税务处理

3.企业财产损失的税务处理

4.企业债务重组业务所得税处理办法

第六讲企业采购环节的纳税筹划

1.税法对进项税额抵扣时间有哪些规定？

2.哪些进项税可以抵扣?

3.哪些进项税额不得抵扣？

4.进项税额抵扣中容易出现哪些问题？

5.企业对进项税额抵扣应怎样筹划？

[案例分析]改变购进渠道筹划法

[案例分析]改变购销合同筹划法

[案例分析]利用税收政策筹划法

[案例分析]利用搭桥方式筹划法

[案例分析]企业内部管理筹划法..

第七讲企业生产环节的纳税筹划

1.来料加工与进料加工筹划

[案例分析]怎样选择来料加工与进料加工案例分析

2.自产自销与委托加工筹划

[案例分析]某食品厂将自产自销改成委托加工案例分析

3.出口产品的纳税筹划

[案例分析]杭州某台资企业改变出口方式案例分析

4.高新技术企业产品生产筹划

[案例分析]上海某外商投资企业改变出口合同的筹划

第八讲企业销售环节的纳税筹划

1.销售结算时间确立的纳税筹划

[案例分析]制造业、流通业销售时间的确立纳税筹划

[案例分析]房地产企业销售时间的确立纳税筹划

[案例分析]施工企业销售时间的确立纳税筹划

2.销售额确立的纳税筹划

[案例分析]制造业、流通业销售额的确立

[案例分析]房地产企业销售额的确立纳税筹划

[案例分析]施工企业销售额的确立纳税筹划

[案例分析]服务行业营业额的确立纳税筹划

3.销售方式确立的纳税筹划

[案例分析]折扣销售方式的确立的纳税筹划

[案例分析]销售折扣方式的确立的纳税筹划

[案例分析]销售折让方式的确立的纳税筹划

[案例分析]销售退回方式的确立的纳税筹划

[案例分析]以物易物方式的确立的纳税筹划

[案例分析]还本销售方式的确立的纳税筹划

[案例分析]以旧换新方式的确立的纳税筹划

[案例分析]代理销售方式的确立的纳税筹划

[案例分析]委托代销方式的确立的纳税筹划

[案例分析]商品促销方式的确立的纳税筹划

4.销售机构设置的纳税筹划

[案例分析]设立销售公司的纳税筹划案例分析

[案例分析]产品结构调整的纳税筹划案例分析

[案例分析]企业机构调整的纳税筹划案例分析

5.销售价格确立的纳税筹划

[案例分析]房地产公司销售房地产价格的纳税筹划

6.混合销售的纳税筹划

[案例分析]铝合金企业安装业务的纳税筹划案例分析

7.销售返利的纳税筹划

[案例分析]生产企业返利业务的纳税筹划案例分析

8.关联企业的纳税筹划

[案例分析]关联企业怎样避免税务机关的调整？

9.产品包装物的纳税筹划

[案例分析]怎样签定合同避免纳税风险？

10.销售固定资产的纳税筹划

[案例分析]如何处理以固定资产抵扣货款？

第九讲员工薪酬激励机制的纳税筹划

1.员工个人所得的分类及税法规定

2.特殊问题剖析和解答

3.企业员工激励机制的十二种纳税筹划方法

[案例分析]员工身份的纳税筹划案例分析

[案例分析]员工薪酬项目的纳税筹划案例分析

[案例分析]费用调节的纳税筹划案例分析

[案例分析]收入调节的纳税筹划案例分析

[案例分析]奖金发放的纳税筹划案例分析

[案例分析]利润分红的纳税筹划案例分析

[案例分析]利用税务机关管理模式的纳税筹划案例分析

[更多案例分析]

老师介绍：

宋洪祥先生

一九八二年参加税务工作，从事税务稽查工作长达十九年；

实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，被我誉为纳税筹划的“九段高手”；曾为企业节省税收支出7600多万元。

我国著名的纳税筹划专家，任北京大学、清华大学、中央财经大学、人民大学MBA工商管理班的税务筹划实务操作主讲老师，在全国各地进行的纳税筹划讲座中，现场为纳税人提供了大量的筹划方案（如现场为某进出口公司节省税收140多万，为某玩具厂节省税收50多万等等），每一个到场学员都深感受益非浅。他在为某上市公司的税务筹划工作中，为企业节省税收支出7600多万元，引起业界轰动。

他还曾多次在《中国税务报》、《税收与市场调查》、《中华企管网》、《经济日报》发表有关税收筹划的文章，并接受过《中国税务报》、《三联生活周刊》、《地方税收》、《数字与财富》、《东方时空》、《南方日报》、《海峡人才报》、《福建日报》等多家新闻单位的专题采访。

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