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授课专家：[田野]
所得税汇算清缴政策解析授课天数：2天
收费标准：价格面议
开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服
受训对象：对此课程感兴趣的客户。
课程目标：理解条文立法原意，掌握最新政策动态，学会差异调整原理，准确填制纳税报表。并配备12万字详细授课文件与资料，现场解答学员问题。
课程大纲：
（一）所得税政策部分
1.关于30余项所得税收入如何确认问题。增值税、营业税与所得税纳税时点的区别与确认。包括①租金与利息、②分期销售、③预收款、④代销、⑤售后回购与回租、⑥会员费、⑦软件开发费、⑧债务重组、⑨股权转让等。
2.关于成本费用税前扣除新政策。①新政策下企业之间借款超过银行利率时，税前可以扣除的前提条件。②关联企业之间及向自然人借款的利息支出扣除问题。③为员工配备服饰费用支出扣除问题。④关于房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题。⑤没有取得发票暂估入账问题。⑥关于煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用税前扣除问题。⑦关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策。⑧捐赠业务的发票处理及接收单位的前提条件。⑨技术开发费扣除的正确理解与运用
3.关于职工福利、赠送礼品、地价等纳税问题。①赠送礼品涉及到个人所得税、增值税、所得税三方面的处理。主要是纳税价格标准、交际应酬与无偿赠送的不同、自产与外购不同，造成进项转出与视同销售不同及所得税调整的处理。②关于将地价计入房产原值征收房产税问题。③关于职工福利费的财税差异及处理与个人所得税
4.总局关于所得税30多个问题的解释与处理。包括：①报销私家车燃油费、②长期借款投资利息资本化问题、③为职工购买人身意外险、④退休人员、⑤共用水电无票处理、⑥经济补偿、⑦通讯、⑧年金等。
5.最新资产损失所得税税前扣除政策。重点依托总局所得税司有关条文解读。正确理解税前扣除的六大原则、资产损失税前扣除范围、12个方面解决资产损失与会计之间的协调、应收账款、无形资产、各类投资、关联交易等几项政策规定的变化。
6.关于财政拨款等纳税问题。①财政性资金纳税与免税的条件与判断。②企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题。③关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题
7.关于境外支付扣税问题。①非居民企业到期应支付而未支付的所得扣缴企业所得税问题、②关于担保费税务处理问题、③关于土地使用权转让所得征税问题、④关于融资租赁和出租不动产的租金所得税务处理问题、⑤关于股息、红利等权益性投资收益扣缴企业所得税处理问题。
（二）所得税申报表的填制与调整
《企业所得税申报表》共1张主表11张附表。内容冗长且勾稽关系复杂。汇算清缴工作之好坏的判断标准，体现在填制这些表时逻辑关系、数字是否准确无误。为此，必须现场弄懂弄通。
老师介绍：田野
田野:
注册税务师，著名纳税筹划专家，清华大学、浙江大学等多所名校总裁班客座教授。从事税务稽查达十年之久，又出任财税行业企业高层多年。为此其独到之处在于既熟悉税务流程又掌握企业情况，对会计和税法均有较深的研究和造诣。同时写的一手好文章，曾在报纸杂志发表散文、新闻逾百篇。田野老师的专长为税务培训及税收筹划。
授课风格：
近几年，田野老师以其独有的“说评书”式授课风格和扎实的专业功底，在财税培训界异军突起。表现形式是：悬念迭起，出其不意。说理透彻，通俗易懂。总是把复杂、专业问题让人听得明明白白。案例与观点精巧呼应，听者顿感酣畅淋漓。田野老师对财税政策之变化具有快速反应能力，可以把刚刚发生的重大政策，第一时间带到会场传达给与会者。并善于现场答疑，有现场问不倒之能。在各名家中确有“一览众山小”之势。已分别为企业总裁、财务专业人员实战培训700余场，学员达数万人。每授一课均好评如潮。
社会影响：
其精品课程《新企业所得税法及纳税筹划》光盘在全国发行近3万套，13集6.5小时的精品电视课程《企业纳税管理与风险控制》已在澳门卫视等全国40余家电视台播出。7集3.5小时的课程最新课程《企业纳税管理的六大策略》已陆续在著名电视栏目《前沿讲座》118家电视台播出。
策划水平：
田野老师还注重理论与实践相结合，近几年致力于帮助企业提升纳税管理水平，并积极倡导“向财务要效益”的超前理念。亲自策划了某航空公司资产出售节税3亿元案、河南某上市公司旧金属提纯节税5000万案、上海某连锁酒店反向吸收并购弥补亏损节税1500万案、新疆某公司出租房产节税千万元案、烟台某房地产老总个人股权转让节税2000万案、深圳某企业股东分利节税800万案、山东某投资集团债务重组节税1000万元案等多个咨询项目。
为人处世：
田野老师总是抱着与人为善、谦和礼让的处世态度，从不给接待单位出难题。每到一处无不交口称赞。同时对学员非常负责，无论是现场答疑还是课后咨询，都是有求必应。
任职经历：
历任税务稽查局干部、经理、集团常务副总裁、国税总局之中国税网纳税技术总监等职。现为中国田野财税咨询服务中心总经理。
课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析
-角色扮演-观看录象-练习
