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年终财务决算与利润、所得税调节技巧--财务管理内训

发布时间:2022-06-18

年终财务决算与利润、所得税调节技巧--财务管理内训

授课专家:[李明俊]

年终财务决算与利润、所得税调节技巧授课天数:2天

收费标准:价格面议

开办周期:按需开办,有需要的企业请致电本站客服

受训对象:总经理,财务总监,财务部的相关管理人员

课程大纲:

●背景:

岁未年终,是财务总决算的日子,也是所得税“汇算清缴”的日子,在股东和企业利润争取最大化的过程中,在编制财务决算、公司计划和预算中,应注意哪些问题?利润多反映利于将来公司上市和长远发展,而少反映可减轻税负,如何确定?全年利润的水平直接决定了所得税负的高低,如何合理筹划?

2005年我国税收制度和税收政策在许多方面都做了大幅改革和调整,内容涉及海关监管、出口退税、关税减免优惠、进出口外汇管理、完善个人所得税、严格税收征管等,自2000年以来,国家税务总局也先后颁布了若干企业所得税管理规定,如《企业所得税税前扣除办法》;《关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》;《关于企业合并分立业务有关所得税问题的通知》;《企业债务重组业务所得税处理办法》;《关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税问题的通知》等。

2005年企业进行年终决算与所得税汇算清缴时,如何全面的运用最新财税法规和以上企业所得税政策?如何正确处理财税体系和纳税体系的差异?如何正确地运用实用性技巧调整企业利润?如何依法纳税、合理筹划、正确节税?是我们本次讲座要达到的主要培训目标。

师资及课程内容简介

主题一:2005年所得税最新政策及所得税汇算清缴注意事项、适用的主要文件讲解

1.企业会计制度与税法主要差异分析

2.年终决算与所得税筹划

◆合理递延或降低收入◆加大费用等税前扣除项目金额

◆利用差别税率◆分摊管理费,均衡盈亏节税

◆利用亏损抵补节税◆利用优惠政策节税

3.利润调节常见手法揭秘

◆利用经济政策调节会计报表

(1)利用资产剥离调节会计报表

(2)利用缩股调节会计报表

(3)利用资产重组和关联方交易调节会计报表

◆利用会计政策调节会计报表

(1)利用会计准则规定的灵活性调节会计报表

(2)利用权责发生制和配比原则调节会计报表

(3)利用财政报批制度调节会计报表

(4)利用会计制度规定的不完善调节会计报表

◆通过存货高估调节资产价值◆通过挂账处理进行利润调节

◆通过变更投资收益核算方法进行利润调整

◆利用“未达账项”,调节利润◆通过非经常性收入进行利润调节

4合并报表时常见利润调节技巧

◆会计报表合并与否◆合并比例◆合并时间

◆合并变更◆合并前提

5.会计利润与纳税所得间的差异

◆收入总额构成内容的差异◆费见项目扣除范围的差异

◆费见项目扣除标准的差异◆固定资产折旧政策规定的差异

◆无形资产摊销规定的差异◆发出或领用存货成本计价方法的差异

◆长期待摊费用摊销的差异◆借款费见处理的差异

◆坏账准备规定的差异◆亏损弥补事项规定的差异

6.上市公司常见会计造假手法解析

老师介绍:李明俊

主讲嘉宾:张阜生深圳地税局蛇口分局局长,原深圳地税局所得税处处长,曾参与“中华人民共和国企业所得税法”拟定。

主题二:财务决算与利润调节技巧分析

主讲嘉宾:李明俊博士,中国注册会计师、注册税务师、中国企业“财税管理N模式”创始人,职业生涯十四年,曾就职于安达信、西门子、中集集团、中国海外集团等世界知名公司,担任多家企业财务顾问。其专长领域包括企业财务管理、税务筹划、改制上市、企业兼并收购等。其课程具有极强的应用性、技巧性和实战性。授课特点是幽默风趣、内容生动、实战性强。擅长将复杂问题简单化。

课程形式:-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习


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