纳税筹划技巧与实战案例--财务管理内训

授课专家：[李明俊]

纳税筹划技巧与实战案例授课天数：2天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

受训对象：财务总监、财务经理、财务主管、公司总经理、企业中高层管理人员及有关财务管理人员

课程大纲：

●背景：

依法纳税是企业应尽的义务，如何通过合理的税务筹划减轻企业的税赋，提高企

业的经济效益，是企业经营管理者极为关注的问题。作为企业经营管理者当然想合理

合法地降低企业税负，而本人又能半夜睡觉睡得踏实!哪就来听听专家的合理避税讲

座吧！他会告诉你轻松降低12％增值税负的诀窍！不降会计报表利润，如何让所得税

负仍可降低18％？

此次研修班将您将有机会直接与税务筹划专家对话（互动式教学），讨论自己面

临的困惑，解决企业合理避税中的棘手问题；您将学习到系统的税务筹划理念，学习

到众多实用的节税技巧，您将得到真正有效的操作方法和经验；你将以一种全新的眼

光和思想去审视企业的税收筹划管理。

一、培训特色

1、以案例分析与企业税收问题研讨为主，强调内容实用性和操作性；

2、针对行业特点和存在问题，提供可行性解决思路；

3、主讲老师在企业第一线浸淫多年，拥有丰富实战经验和极强解决问题能力。

二、课程内容

☆引言从民营企业“原罪”豁免看税务筹划的前瞩性

☆税务筹划方法与实操技术

1、税收筹划五大基本方法

◆会计筹划方法

案例：如何利用转让定价进行税务筹划案例：变更材料计价筹划

案例分析：借款or投资，哪种更合算？

◆经济合同法

案例：改变收款方式节税案例：变更协议节税法

案例分析：代收费用该不该并入房价一并纳税？

◆重组法

案例：新设机构节税法案例：变资产转产为股权转让节税法

案例分析：利用收购亏损企业节税

◆政策优选法

案例：如何利用模糊性、选择性条文条文节税

◆公共关系法

2、税务筹划的“六大平台”---价格、优惠、漏洞、差异、空白、弹性

◆“价格”平台

案例：如何利用关联方交易进行“转让定价”

◆“优惠”平台

案例：某电力公司如何使整体税负最小化

◆“漏洞”平台

（1）漏洞三种形式（2）案例分析

◆“差异”平台

（1）利用“差异性”平台合法节税筹划

（2）案例分析

3、税务筹划的八大技术手段运用注意要点与案例分析

☆国际税务筹划的开展与案例分析

1、中国企业国际化中税收安排

◆延伸视野，利用国际间税率差节税

2、某著名跨国公司国际跨境税收安排实战案例分析

（1）成立虚假的中转销售公司避税（2）成立控股公司避税

（3）成立信托公司避税

3、利用BVI公司节税

☆主要税种筹划技巧与案例分析

1、企业增值税筹划

◆案例：利用纳税人身份差别节税

◆案例：轻松降低10％增值税负的简便方法解秘

◆案例：通过挂靠免征增值税项目筹划

◆案例：出口退税四种方式选哪种好？

2、企业营业税筹划

◆案例：改变合作形式筹划◆案例：通过营业额项目进行纳税筹划

◆案例：通过分包合同筹划◆案例：利用境外子公司筹划

3、企业所得税筹划

◆案例：合理递延或降低收入◆案例：加大费用等税前扣除项目金额

◆案例：利用差别税率◆案例：分摊管理费，均衡盈亏节税

◆案例：利用亏损抵补节税◆案例：利用优惠政策节税

4、个人所得税筹划

◆个人所得税的纳税规定◆案例：个人身份认定的避税筹划

◆案例：分次申报的避税◆案例：扣除境外所得的避税案例

◆案例：减除费用的避税案例◆案例：工资化福利的避税案例

◆案例：劳务报酬化工资的避税案例

☆企业不同生命周期税务筹划重点分析

1、企业设立的纳税筹划

◆企业性质的筹划

案例：有限公司与合伙制企业哪个好？案例：合资企业与合作企业哪个好？

◆机构设置的筹划

案例：应设立子、分公司还是办事处？

◆经营地址的筹划

案例：浦东or浦西注册？

◆纳税身份筹划

案例：一般纳税人与小规模纳税人身份的筹划

◆开业时间身份筹划

2、采购环节的纳税筹划

◆税法对进项税额抵扣有哪些规定？◆进项税额抵扣中容易出现哪些问题？

◆企业对进项税额抵扣应怎样筹划？

案例：改变购进渠道筹划法案例：改变购销合同筹划法

3、生产环节的纳税筹划

案例：来料加工or进料加工好？案例：自产自销与委托加工哪个好？

4、销售环节的纳税筹划

◆销售结算时间确立的纳税筹划

案例：制造业、流通业销售时间的确立纳税筹划

案例：房地产企业销售时间的确立纳税筹划

◆销售方式确立的纳税筹划

案例：销售折扣、销售折让、销售退回方式的确立的纳税筹划

案例：以物易物、还本销售、以旧换新方式的确立的纳税筹划

案例：商品促销方式的确立的纳税筹划

案例：销售价格确立的纳税筹划

☆税务稽查的应对技巧

◆税务稽查权利的划分◆常用的稽查方法

◆税务稽查的心理战术◆不同稽查阶段的应对技巧

◆对税务处理决定书的分析与应对

☆大型税收筹划综合案例点评

☆问题交流与讨论

三．讲师简介

李明俊博士，中国注册会计师、注册税务师、中国企业“财税管理N模式”创始人，职业生涯十四年，曾就职于安达信、西门子、中集集团、中国海外集团等世

界知名公司，担任多家企业财务顾问。其专长领域包括企业财务管理、税务筹划、改制上市、企业兼并收购等。

曾接受李博士服务的国内知名企业达三百余家,经常受邀在中国各地进行演讲，其独树一帜的财税训练课程和超级领导力课程，特别是有关高管人员应具备的十大

财务理念、成本控制与应收帐款管理、税务筹划实战技艺等培训课程广受好评。其课程具有极强的应用性、技巧性和实战性。授课特点是幽默风趣、内容生动、实战

性强。擅长将复杂问题简单化。

培训与辅导过的企业包含福建水泥、深能源、深石化、深圳商报、广西西能科技、美丽华集团、中国银行、民生银行、中国电信、深圳商检局、飘影集团等单位。

老师介绍：李明俊

李明俊博士，中国注册会计师、注册税务师、中国企业“财税管理N模式”创始人，职业生涯十四年，曾就职于安达信、西门子、中集集团、中国海外集团等世界知名公司，担任多家企业财务顾问。其专长领域包括企业财务管理、税务筹划、改制上市、企业兼并收购等。

曾接受李博士服务的国内知名企业达三百余家,经常受邀在中国各地进行演讲，其独树一帜的财税训练课程和超级领导力课程，特别是有关高管人员应具备的十大财务理念、成本控制与应收帐款管理、税务筹划实战技艺等培训课程广受好评。其课程具有极强的应用性、技巧性和实战性。授课特点是幽默风趣、内容生动、实战

性强。擅长将复杂问题简单化。

培训与辅导过的企业包含福建水泥、深能源、深石化、深圳商报、广西西能科技、美丽华集团、中国银行、民生银行、中国电信、深圳商检局、飘影集团等单位。

课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习

财务管理培训财务管理内训纳税筹划技巧与实战案例