全面预算管理与绩效控制--企业管理内训

授课专家：[杨立国]

全面预算管理与绩效控制授课天数：2天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

受训对象：对此课程感兴趣的客户。

课程大纲：

一、什么是全面预算管理

1、预算，您的直觉是什么？

2、什么是预算？

3、什么是预算管理

4、什么是全面预算管理

如何理解全方位？

如何理解全过程？

如何理解全员？

5、全面预算管理不同于传统计划管理

6、全面预算管理不同于传统财务预算

7、全面预算管理不同于经济责任承包

二、为什么要开展全面预算管理

1、众多优秀企业的管理实践

2、国家有关部门的强力推荐

3、全面预算管理的自身价值

战略目标落地化

经济活动目标化

管理方式精细化

经营活动受控化

资金控制提前化

绩效管理依据化

成本控制约束化

4、中国企业预算管理现状

对预算管理的认识误区

加强预算管理的紧迫性

三、企业如何搭建全面预算管理体系

1、从“过程”上看全面预算管理体系——全面预算管理五大过程

2、从“内容”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四大内容

经营预算的主要内容

资本预算的主要内容

资金预算的主要内容

财务预算的主要内容

3、从“时间”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四大层次

年度预算的功能和流程

季度预算的功能和流程

月度预算的功能和流程

周计划的功能和流程

4、从“组织”上看全面预算管理体系——全面预算的四级组织

四、如何确定预算目标

1、企业年度目标确定的“理念转换”

2、企业应确定哪些年度目标——年度目标体系

财务与非财务思维

平衡积分卡的思维——国际企业的运用

改进的平衡积分卡思维——本土企业的实践

3、如何测算和确定年度目标

年度目标测算思路

三年历史数据分析

经营性质类目标测算

管理性质类目标测算

非量化的重要管理工作确定

如何召开战略研讨会

4、年度目标的分解

年度目标的横向分解

年度目标的纵向分解

某集团年度目标分解示例

5、各部门KPI表格的设计

6、员工PBC的设计

五、如何编制预算

1.预算编制内容体系

2.预算编制起点的选择

3.预算的编制方法介绍

4.三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）

5.经营预算的编制

销售预算的编制

生产预算的编制

采购预算的编制

成本预算的编制

日常费用的预算编制

固定费用的预算编制

变动费用的预算编制

项目费用的预算编制

6.资本预算的编制

7.资金预算的编制和平衡

8.预算中的信息传递

六、如何进行预算执行控制

1.预算执行控制的责任划分

2.建立预算执行台账

3.严格预算外的控制流程和权限

4.严格资金支付控制

5.绩效分析与经营预警控制

6.如何召开经营分析会

7.绩效沟通与管理改进

8.预算追加

9.预算调整

10.绩效考核如何和薪酬体系对接

七、成功推行全面预算管理的关键要素

1.正视预算环境，合理选择预算模式

2.明确预算主题，逐步发挥预算功能

3.牢记战略导向，促使目标落地

4.塑造预算文化，全员参与预算

5.健全预算体系，保障预算有效实施

6.健全预算体系，保障预算有效实施

7.借助预算信息化，提高预算管理的效率

8.坚定信念，强力推行，经受时间的炼狱

老师介绍：杨立国

杨立国

国际注册咨询师(CMC)

中国注册会计师（CPA）

工程师，工商管理硕士（MBA）

实战派财务和管理咨询专家、

清华大学、复旦大学、上海交通大学、华中科技大学等高校EMBA班和财务总班特聘讲师。

【资历背景】

十年央企（特大型航空制造企业）从业经历，从车间技术员做起，历任技术主管、企管处长、副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作。期间，组织和参与了公司发展战略规划、结构调整、并购重组、质量技术攻关、财务系统变革等多项重要工作，为提升企业整体管理水平和竞争能力做出了较大贡献。

八年管理研究和咨询从业经历，曾承担上海视野经济研究所副所长、咨询总监。曾担任中国商飞、中国航天科技四川研究院、中国航空工业洪都集团、开滦集团、东风本田、潍柴动力、湘潭电机、许继电气、金堆城钼业、东贝集团、淄矿集团等多个中央企业、上市公司和大型企业集团的高级财务和管理顾问，尤其以集团管控、财务战略、全面预算管理、内部控制、成本管理等见长。依靠先进的理念和丰富的企业管理实战经验，从企业家决策视角出发，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。其还在在复旦大学管理学院、清华大学深圳研究生院、华中科技大学管理学院、东方视野远程培训中心等机构多次发表演讲，收到学员的普遍欢迎。

【核心课程】

《总经理的财务管理》

《非财务经理人的财务管理》

《财务管理提升企业价值》

《现代企业大财务体系建设—从核算到管理，再到战略》

《优秀财务总监的财务创新》

《财务战略与现金流管理》

《集团管控与财务控制》

《全面预算管理与绩效控制——体系建立与全程实战》

《目标管控与绩效控制——体系建立与全程实战》

《全面成本控制三大视角十一大环节》

《财务报表阅读与财务分析》

《内部控制体系构建与运行——案例与操作》

《财务风险管理与控制》

【授课风格】

工程师背景，授课逻辑思维清晰

十年央企技术、管理、财务工作经验，授课务实，生动

八年管理咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富，实战性强

不乏战略高度，却又简明易懂

视角独特，生动活泼课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习

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