营改增政策解析与企业应对--财务管理内训

授课专家：[吴丰]

营改增政策解析与企业应对授课天数：2天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

受训对象：相关人员

课程目标：营改增政策解析与企业应对

课程大纲：

第一部分：“营改增”基本政策解析

一、“营改增”背景与进程

1、为什么要“营改增”

2、“营改增”对企业的影响

3、“营改增”的进程

二、“营改增”适用的纳税人和扣缴义务人

三、“营改增”的应税服务范围和税率

四、“营改增”的计税方式和计税依据

1、一般计税方法

2、简易计税方法

3、计税依据的确定

五、纳税义务、扣缴义务发生时间和纳税地点

六、“营改增”的税收减免与征收管理

第二部分：“营改增”涉税实务中难点（热点）问题处理

一、各省（市）对具体业务的“营改增”执行口径不一，例如：

1、消费卡业务

2、工程监理

3、信用评估服务

4、酒店举办的会议服务

二、混业经营与混合销售

三、融资租赁行业的特殊事项

四、“营改增”试点前发生的业务处理

五、销售已使用过的固定资产业务处理与最新政策适用

六、免税项目与即征即退项目

七、应税服务适用增值税零税率和免税政策

八、逾期增值税扣税凭证抵扣问题处理

九、电信业营改增疑难问题处理

第三部分：“营改增”引发的最新纳税筹划方案

一、企业融资新渠道与融资性售后回租相结合的纳税筹划

二、增值税汇总纳税的安排

1、财税[2013]106号文、财税[2012]9号、财税[2003]1号相关政策解析

2、增值税汇总纳税对企业的好处

3、省内汇总纳税的三种模式

4、具体操作步骤

5、增值税汇总纳税与企业所得税汇总纳税的衔接安排

三、无形资产投资入股涉及的最新纳税筹划

1、营业税管理体系下政策规定（国税函[1997]第490号、财税[2002]第191号）

2、解析“营改增”政策中对无形资产投资入股的不明确之处

3、所有权与使用权转移的法律定性问题

4、无形资产投资入股中增值税纳税筹划方法

5、发票事宜的解决方案

6、对企业所得税纳税筹划的影响

四、免税/零税率的选择与放弃

1、免税与零税率区别

2、免税与零税率涉及的最新税收政策解析（财税[2013]106号、国家税务总局2014年第11号公告、国家税务总局2014年第13号公告、国家税务总局2013年第65号公告、财税〔2007〕127号）

3、什么情况下放弃免税权或零税率

4、具体操作步骤

五、“差额纳税”应税范围增加引发的纳税筹划

1、新增加的“差额纳税”范围归纳

2、“扣额法”与“扣税法”的区别

3、什么情况下适用“差额纳税”筹划方案

4、具体操作步骤

六、其他“营改增”的纳税筹划要点及方法

1、“营改增”后跨期租赁合同如何作纳税安排

2、软件企业（嵌入式软件）与软件服务拆分筹划法

3、提供车辆运输服务的纳税筹划

4、提供仓储服务的纳税筹划

5、租赁物流设备（动产）的纳税筹划

6、营改增背景下总公司、子公司之间的纳税筹划

第四部分：“营改增”的会计处理

一、一般业务的会计处理

二、特殊业务的会计处理

三、增值税期末留抵税额的会计处理

四、取得过渡性财政扶持的会计处理

五、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理

第五部分：“营改增”未来政策展望与分析

一、“生活性服务业营改增”未来政策展望与分析

二、“金融保险业营改增”未来政策展望与分析

三、“建筑业营改增”未来政策展望与分析

四、”房地产业营改增”未来政策展望与分析

老师介绍：吴丰

吴丰——中国著名税务专家

★中国注册会计师、中国注册税务师

★在职国税局官员

★资深税务稽查专家

★321师资网税务专家

吴老师，现任职于某国税局官员，财政税收专业，有着20年税收工作经历，先后工作于基层国税征管局、市稽查局、市局流转税政策管理科、市局出口退税管理科等业务部门。多次参与大型、特大型企业税收稽查，参与查处重大出口骗税案件，获得“征管能手”、“稽查能手”等称号，在全市国税系统组织的征管和稽查业务考试、竞赛中连续十年名列前茅，具有一定的税收理论基础和丰富的税收管理及筹划实践经验。

近两年，全程参与营业税改征增值税试点工作，包括：前期准备、户籍接收、政策培训、纳税辅导、上线运行、疑难问题处理等。

长期从事一线税收业务工作，对国家税收政策的学习、研究具有连续性，直接和纳税人打交道，善于从实战的角度理解和应用税收政策，能将税务机关的征收管理和纳税人账务处理相结合，阐述企业具体问题的处理技巧。有多年的对内（税务人员）对外（纳税人、政府有关部门等）培训的授课经验，授课的实战性、严谨性深受学员及举办方好评。

深入浅出，善于以通俗的语言诠释晦涩生冷的法规条文；风趣幽默，让听众在轻松愉快中开拓学习思路；案例源于实战，翔实精巧，引人入胜；激情四溢，授课生动。

《2015年税务稽查应对策略及重点业务风险防范》

《2014年汇算清缴前财税风险诊断及纠正调整技巧》

《个人所得税管理与筹划》

《营改增政策解读及企业应对策略》

《企业税收风险管理》

《税企间涉税争议焦点问题解析》

《年度财税新政深度解析与运用》

《企业日常运营过程中的节税技巧》

《出口退税政策解读及操作实务》

《如何防范普通发票管理风险》

《如何防范增值税专用发票发票管理风险》

《税收优惠政策解析及运用》

《金融业税务管理与检查应对》

《制造业税务管理与检查应对》

《零售业税务管理与检查应对》

《税务筹划》

南方电网公司、大渡河水电开发公司、立白集团、西南财大、陕师大、中税网、汉唐教育、陕西财税培训学校、浙江航信公司、工商银行、邮储银行、中国银行、进出口银行、建设银行、农业银行、农业发展银行、平安银行、中国人民财产保险公司、中国人寿保险公司、中国平安财产保险公司、中国平安人寿保险公司等。

课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习

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