企业纳税评估全攻略--财务管理内训

授课专家：[吴丰]

企业纳税评估全攻略授课天数：2天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

受训对象：相关人员

课程目标：企业纳税评估全攻略

课程大纲：

第一部分纳税评估概述

一、纳税评估的概念

二、纳税评估的要素

三、纳税评估的内容

1、根据宏观税收分析和行业税负监控结果以及相关数据设立评估指标及其预警值；

2、综合运用各类对比分析方法筛选评估对象；

3、对所筛选出的异常情况进行深入分析并做出定性和定量的判断；

4、对评估分析中发现的问题分别采取税务约谈、调查核实、处理处罚、提出管理建议、移交稽查部门查处等方法进行处理；

5、维护更新税源管理数据，为税收宏观分析和行业税负监控提供基础信息。

四、纳税评估的分类

1、按照评估对象的多少可分为宏观评估和个案评估

2、按照确定对象的方式、方法的不同一般可分为三种类型：日常评估、专项评估和特定评估

五、纳税评估的原则

六、纳税评估的意义

七、纳税评估与税务检查

1、纳税评估与日常税务检查

2、纳税评估与税务稽查

第二部分纳税评估对象的确定

一、纳税评估对象的范围

二、纳税评估对象确定的依据和方法

1、纳税评估对象确定的依据

2、纳税评估对象的来源

3、纳税评估对象确定的方法

三、重点对象的选择

1、重点税源户、特殊行业的重点企业；

2、税负异常变化的企业；

3、长时间零申报、负申报、纳税信用等级低下、日常管理和税务检查中发现较多问题的纳税企业；

4、当月逾期申报户；

5、当月申报后未按期缴税户或缴纳部分税、费、基金户；

6、减免税到期未及时恢复纳税的纳税户；

7、发票领购异常户；

8、管理科（股、所）结合日常征管情况认为有疑点的纳税户；

9、根据其他信息（财务报表、相关经济税收指标、涉税文书、涉税情况交换等）确认的纳税户。

第三部分纳税评估指标及其预警值

一、纳税评估通用分析指标

1、收支类财务分析指标

2、资产类财务分析指标

3、负债类财务分析指标

4、权益类财务分析指标

5、配比类财务分析指标

二、纳税评估分税种特定分析指标

1、营业税分析指标

2、企业所得税分析指标

3、个人所得税分析指标

4、城市维护建设税（教育费附加）分析指标

5、土地增值税分析指标

6、资源税分析指标

7、印花税分析指标

8、房产税评估分析指标

9、车船税评估分析指标

10、城镇土地使用税评估分析指标

第四部分纳税评估的方法和审核分析的重点内容

一、纳税评估的方法

1、纳税评估定量分析方法

2、纳税评估定性分析方法

二、审核分析的重点内容

1、企业总体情况的审核分析

2、当前或最长不超过一年的纳税申报真实性分析

3、主要经济指标分析

4、专项分析

第五部分纳税评估结果的处理

一、税务约谈举证

1、税务约谈举证的对象及范围

2、税务约谈举证的工作程序

二、实地核查

1、适用实地核查的情形

2、实地核查的要求

3、实地核查程序

4、实地核查应注意的事项

三、评估结果处理

第六部分纳税评估实际案例分析

老师介绍：吴丰

吴丰——中国著名税务专家

★中国注册会计师、中国注册税务师

★在职国税局官员

★资深税务稽查专家

★321师资网税务专家

吴老师，现任职于某国税局官员，财政税收专业，有着20年税收工作经历，先后工作于基层国税征管局、市稽查局、市局流转税政策管理科、市局出口退税管理科等业务部门。多次参与大型、特大型企业税收稽查，参与查处重大出口骗税案件，获得“征管能手”、“稽查能手”等称号，在全市国税系统组织的征管和稽查业务考试、竞赛中连续十年名列前茅，具有一定的税收理论基础和丰富的税收管理及筹划实践经验。

近两年，全程参与营业税改征增值税试点工作，包括：前期准备、户籍接收、政策培训、纳税辅导、上线运行、疑难问题处理等。

长期从事一线税收业务工作，对国家税收政策的学习、研究具有连续性，直接和纳税人打交道，善于从实战的角度理解和应用税收政策，能将税务机关的征收管理和纳税人账务处理相结合，阐述企业具体问题的处理技巧。有多年的对内（税务人员）对外（纳税人、政府有关部门等）培训的授课经验，授课的实战性、严谨性深受学员及举办方好评。

深入浅出，善于以通俗的语言诠释晦涩生冷的法规条文；风趣幽默，让听众在轻松愉快中开拓学习思路；案例源于实战，翔实精巧，引人入胜；激情四溢，授课生动。

《2015年税务稽查应对策略及重点业务风险防范》

《2014年汇算清缴前财税风险诊断及纠正调整技巧》

《个人所得税管理与筹划》

《营改增政策解读及企业应对策略》

《企业税收风险管理》

《税企间涉税争议焦点问题解析》

《年度财税新政深度解析与运用》

《企业日常运营过程中的节税技巧》

《出口退税政策解读及操作实务》

《如何防范普通发票管理风险》

《如何防范增值税专用发票发票管理风险》

《税收优惠政策解析及运用》

《金融业税务管理与检查应对》

《制造业税务管理与检查应对》

《零售业税务管理与检查应对》

《税务筹划》

南方电网公司、大渡河水电开发公司、立白集团、西南财大、陕师大、中税网、汉唐教育、陕西财税培训学校、浙江航信公司、工商银行、邮储银行、中国银行、进出口银行、建设银行、农业银行、农业发展银行、平安银行、中国人民财产保险公司、中国人寿保险公司、中国平安财产保险公司、中国平安人寿保险公司等。

课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习

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