新税制改革下个税和社保联动企业财税风险漏洞排查与方案应对--财务管理内训

授课专家：[夏文杰]

新税制改革下个税和社保联动企业财税风险漏洞排查与方案应对授课天数：2天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

受训对象：相关人员

课程目标：

1、从企业经营业务角度，重点剖析企业经营过程中涉及增值税、个人所得税、社保等主要涉税风险实务及管控措施；

2、从税收政策角度，重点解读增值税税率调整、新版个人所得税法、实施条例、专项附加扣除及社保入税等相关最新主要财税新政策；

3、从企业凭证管理角度，帮助企业梳理个税社保汇缴一体化下凭证涉税风险点，引导企业制定切合企业实际的票据管理制度，实现以票管控税目的；

4、从新版纳税申报角度，深入讲解增值、新版个人所得税、专项附加扣除新纳税申报的表内、表间逻辑关系的涉税实务与风险控制；

5、从企业稽查风险角度，结合增值税税率下调、个税社保一体化多项风险提示，帮助企业设计主要财税风险管控流程，实现企业风险转移与控制目的。课程大纲：

第一部分新税制改革下个税社保联动企业主要风险来源

1.新税制改革下企业生存环境及主要风险来源；

2.增值税下企业销项侧和进项侧的各类主要财税风险点；

3.企业所得税下收入侧和费用侧的各类主要财税风险点；

4.个税和社保联动下企业的主要风险分析；

5.金税三期下税务稽查企业涉税风险点及管控

第二部分新版《个人所得税法》、《个人所得税法实施条例》及《专项附加扣除暂行办法》政策深度解读与实务应对

1.综合所得包含哪些所得具体项目；

2.综合所得如何计算应纳所得税额；

3.综合所得如何按年度合并计算个税；

4.扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得应当如何按照累计预扣法计算预扣税款并扣缴申报；

5.扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，应如何按次或者按月预扣预缴个人所得税；

6.扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得时，应如何代扣代缴个人所得税：

7.专项扣除包括哪些、专项附加扣除包括哪些；

8.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出如何税前扣除、需要报送信息及留存哪些资料备查；

9.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出如何做信息报送及后续管理；

10.居民与非居民纳税人判断新标准，有何需要注意的?

11.四类所得综合征收，工资薪金如何合理避税？

12.重点提示：综合所得按月扣缴与年度汇算清缴方法；

13.经营所得税负下降，个人独资与个体工商户避税方向；

14.财产转让及其它所得筹划仍存在合理筹划空间；

15.个人所得税法增加反避税条款的注意事项；

16.等等；

第三部分新版个人所得税法实施后职工薪酬实操解决方案

1.职工的范畴与职工薪酬的组成

（1）“职工”包括的三类人员

（2）会计准则对“职工薪酬”范围的界定

2.对连续盈利且不分配股息、红利或者核定征收企业所得税的企业，是否可以强制征个税？

3.纳税人从两处或两处以上取得工资薪金怎样管控？怎样申报？

4.个人所得税代扣代缴所得税时间、地点如何确定？

5.企业承担什么样的代扣代缴责任义务？代扣手续费怎么处理？

6.个人代开发票，企业还需要扣缴个人所得税，为什么？利用个人代开发票避个税风险巨大

7.职工薪酬中哪些部分为个人所得税免税和不征税所得？

8.员工应税收入费用筹划，车补、话补、房补、伙食、独生子女、误餐风险防控；

9.员工收入福利化策划：哪些福利支出或现金发放既不需要纳个人所得税又能在企业所得税前扣除？

10.员工实物奖励筹划。单位奖励住房、汽车、电器等实物给员工是否纳税？

11.兼职与非全日制合同工、临时工、劳务派遣工取得报酬风险防控与税务筹划；

12.等等；

第四部分社保移交税务后企业风险管理与合规职责履行

1.社保“改嫁”税务，企业面临联合惩戒风险分析；

2.社保由税务局统征的影响及趋势分析；

3.社保由税务局征收对企业及员工的影响；

4.企业职工基本养老保险基金中央调剂制度对企业和个人的影响；

5.国地税合并下，企业社保和个人所得税，业务、财务、人力资源各部如何有效分工与协作；

6.“金税三期”为何能成为社保“改嫁”税务后的征收依托平台；

7.社保缴纳现状及不足额缴纳社保企业的风险；

8.社保基数大起底，您的企业是否足额缴纳社保？

9.如何降低企业社保成本，社保合规缴纳应对方案

10.雇佣非全日制用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人等社保缴费与个税申报

11.员工自愿放弃缴纳社保可以吗？有什么后果？怎样补救？

12.异地上社保到底算不算？个人所得税和企业所得税是否扣除？同一个月在县里和市里都交了社保，怎么办？

13.等等；

第五部分新税制改革下企业发票实务操作与风险管控

1、新税制改革背景下发票的各类风险点梳理与提示；

2、新税制改革背景下发票开具风险与管理；

3、新税制改革背景下取得的风险与管理；

4、新税制改革背景下发票风险应对措施；

5、新税制改革背景下所得税税前扣除凭证风险管理与应对；

6、其他；

第六部分新税制改革下个税+社保+流转税+企业所得税的综合筹划

1.全年一次性奖金、中央企业负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励的案例分析与纳税筹划；

2.上市公司股权激励的政策案例解析与实务；

3.企业年金、职业年金、商业健康保险、税延养老保险个税政策解读与实务；

4.解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入个税政策解读与案例实务；

5.各类企业在与甲方签订合同中的纳税筹划思路；

6.各类企业在采购当中的纳税筹划思路；

7.各类企业在用工模式当中的纳税筹划思路；

8.等等；

第七部分新税制改革下个税和社保联动企业内部控制建设与设施

1、各类企业资金活动内部控制流程的设计与实施；

2、各类企业采购业务内部控制流程的设计与实施；

3、各类企业资产管理内部控制流程的设计与实施；

4、各类企业销售业务内部控制流程的设计与实施；

5、各类企业合同管理内部控制流程的设计与实施；

6、各类企业内部信息传递内部控制流程设计与实施；

7、各类企业信息系统内部控制流程设计与实施；

8、各类企业财务报告内部控制流程设计与实施；

9、等等；

老师介绍：夏文杰

夏文杰——财税管控培训专家

★高校教师，副教授

★全国资深财税实战专家

★北京理工大学EDP中心

★清华大学职业经理训练中心总裁研修班

★卓越财税管理高级研究班特邀讲师

★中小企业领军人才高级研修班特邀讲师

职业履历

全国资深财税实战专家，高校教师，副教授，清华大学职业经理训练中心总裁研修班、卓越财税管理高级研究班特邀讲师，北京理工大学EDP中心中小企业领军人才高级研修班特邀讲师,河北省财政厅财税特聘（专家）讲师、河北省第七届会计学会理事、石家庄市裕华区人民政府决策咨询委员会财政金融组委员，兼任多家企业财税顾问、兼任多家大型企业财税、内部控制培训讲师。

培训风格

思路清析、紧贴实务、注重实践的授课风格深得学员所好评。

精品课程

《财税风险管控与内部控制》

《出口退(免)税企业新政策解读与财税风险控制实务》

《新税收环境下建筑业企业财税风险管控实务与稽查应对》

《个税与社保联动企业财税风险漏动排查与稽查应对实务》

《国地税合并及金三再升级下的“票表税”比对漏洞风险排查与应对》

客户见证

中铁十五局集团有限公司、中铁二局集团有限公司、中天建设集团有限公司、南通三建集团有限公司、贵州桥梁建设集团有限责任公司、九冶建设集团、神华国能集团有限公司、济南城建集团、西部中大建设集团、九州通医药集团、华通路桥集团有限公司、山东泰东公路工程有限公司、国家电网河北电力公司、中国有色集团沈阳矿业投资有限公司、内蒙古维多利商业(集团)有限公司、中国移动集团河北分公司、中国铁通集团河北分公司、西安藻露堂药业集团有限责任公司、河北粮食产业集团、北京市建筑装饰设计工程有限公司、南京明达矿业有限公司、威海国际经济技术合作股份有限公司、河北旅游投资集团股份有限公司、中国重型汽车集团有限公司、潍坊中晨集团有限公司、河北赛赛尔俊峰物探装备有限公司、山东聊城公路工程总公司、山东济宁公路管理局、河南路桥集团、河北建设勘察研究院有限公司、大连建工集团、郑州建安建筑有限公司、山东水利工程总公司、山东冠鲁集团、郑州万通汽车轮胎有限公司、中国银行河北省分行、中国人民财产保险股份有限公司河北省分公司、河北高远汽贸有限公司、河北拓华金属制品有限公司、中赛建设工程有限公司、河北省机关事务管理局、河北沧州新华区国税局、河北沧州青县国税局等上市公司、国有企业和中小企业。

课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习

财务管理培训财务管理内训新税制改革下个税和社保联动企业财税风险漏洞排查与方案应对