“金税三期”下的纳税筹划与合理避税--财务管理内训

授课专家：[朱旭杰]

“金税三期”下的纳税筹划与合理避税授课天数：2天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

受训对象：企业总经理.财务.税务.中高层管理者等相关人员

课程大纲：

第一讲：纳税筹划与合理避税的相关知识

一、纳税筹划与合理避税的动力机制

1.降低税收成本

2.实现涉税零风险

3.获取资金时间价值

二、纳税筹划与合理避税的本质

1.事前性

2.合规性

3.可行性

三、纳税筹划与合理避税的主要内容

1.合法节税

2.税负转嫁

四、纳税筹划与合理避税的基础

1.相关税收法律知识

2.相关会计基础知识

3.税务风险评估与防范

第二讲：最新税收法规政策的变化

一、最新税收法规政策解读

1.最新税法及法规政策的解读

2.税收变化给企业带来的新契机

二、增值税最新税收政策分析及应对策略

1.增值税的重大变化

2.增值税转型对企业的影响

3.增值税变化的应对策略

三、企业所得税最新税收政策分析及应对策略

1.企业所得税条例的主要变化

2.企业税收优惠政策的调整及衔接

3.企业所得税变化的应对策略

四、营改增最新税收政策分析及应对策略

1.营业税改增值税的政策解析

2.营业税改增值税的税收优惠政策

3.营业税改增值税变化的应对策略

五、综合税收政策和税收征管

第三讲：流转税的纳税筹划与合理避税案例分析

一、增值税的纳税筹划与合理避税

1.企业身份选择

2.兼营行为.混合销售行为

3.进项税额与销项税额的确认

4.延期合理避税

二、企业采购环节的纳税筹划与合理避税

1.税法对进项税额抵扣时间的规定

2.哪些进项税额可以抵扣

3.哪些进项税额不可以抵扣

4.进项税额抵扣中容易出现哪些问题

5.企业对进项税额抵扣应怎样筹划

三、销售环节的纳税筹划与合理避税

1.销售时间与销售额的确立

2.销售方式的纳税筹划与合理避税

3.混合销售的纳税筹划与合理避税

4.兼营行为的纳税筹划与合理避税

第四讲：企业所得税的纳税筹划与合理避税案例分析

一、企业所得税政策要点及纳税筹划与合理避税思路

1.企业所得税政策要点

2.企业所得税纳税筹划与合理避税思路

二、纳税人的纳税筹划与合理避税

三、税率的纳税筹划与合理避税

四、应纳税所得额的纳税筹划与合理避税

1.收入项目的纳税筹划与合理避税

2.成本费用项目的纳税筹划与合理避税

3.资产项目的纳税筹划与合理避税

五、企业所得税税务筹划方式

1.企业设立：公司类型，设立地点的选择等

2.投资与融资：关联方资金拆借，租赁等

3.销售环节：产品价格制定，销售返利等

4.内部核算：存货计价，固定资产折旧，无形资产摊销等

5.股权投资：成本法，权益法，金融资产等

6.税收优惠：行业优惠，定期减免税，加计扣除等

7.企业重组：一般重组和特殊重组等

第五讲：个人所得税的纳税筹划与合理避税案例分析

一、个人所得税的分类及税法规定

二、员工薪酬激励机制的纳税筹划与合理避税

1.工资薪金：工资与劳务的转化等

2.劳务报酬：分次，分项等

3.奖金的发放：分月，集中发放等

4.实物替代筹划法

5.利用优惠政策法

课程总结与回顾

1.课程主要内容总结与回顾

2.答疑解惑

老师介绍：朱旭杰

★国家注册会计师

★北京大学特聘财税咨询顾问

★清华大学财务总裁班客座教授

★北京工商大学嘉华学院副教授

★从事财税高管和培训专家经验35年

职业履历

曾任：

国际煤矿机械财务科长（1984-1995）

黑龙江农垦总局财务科长（1996-1999）

北京四海集团财务总监（1999-2007）

中审华会计师事务所顾问（2016）

先后就职大型国有制造企业、事业单位、民营集团担任高管；具有扎实的账务处理和财务工作全盘应变能力——熟悉从企业筹建到运营的财务搭建工作，建立企业、集团财务的结构、制定财务各种规章制度及核算流程，预测保本点等，为运营决策提供各种财务数据，并成功组织过用友ERP在大型企业的上马应用。

近年来从事大量大中型企业、外资企业的财务顾问和咨询培训业务，对企业的各项法规和财务制度等有充分的把握，熟悉企业财会实务，并对非财务管理者如何进行企业运作总体财会核算和控制具有丰富的经验。

具有解决企业财务存在的问题、内外审计、上市前的准备、企业融资及税收筹划等工作能力，曾协助公司成功收购、兼并多家企业，并历次在增资和融资项目中均获得成功。朱老师曾参与多家公司（含上市企业）的审计工作，从初期提取原始资料到最终完成审计工作报告等业务流程都非常熟练。她熟知国内不同类型企业的审计流程，当公司面临税务危机时，懂得应对的基本思路、方法、顺序及如何规避财务风险，能及时让企业对税务（自查）稽查的应对、涉税争议的解决或税务危机处理，力争通过合法的途径将税务成本控制在（降低到）可接受水平的具体范围。朱老师现任多家财务咨询公司顾问，具备良好的管理风范和沟通能力，拥有广泛而良好的人脉关系，具有良好的敬业精神和培训能力。

课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习

财务管理培训财务管理内训“金税三期”下的纳税筹划与合理避税