新税改下企业年终汇算清缴--财务管理内训

授课专家：[朱旭杰]

新税改下企业年终汇算清缴授课天数：1天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

课程目标：企业必须了解国家政策

企业必须利用国家政策进行筹划”

税收筹划过程对税务风险进行控制

课程大纲：

第一部分：2018汇算清缴有大变化

一、12项费用扣除的比例你清楚

1、合理的工资薪金支出

2、职工福利费支出

3、职工教育经费支出

4、工会经费支出

5、研发费用支出

6、补充养老保险和补充医疗保险支出

7、业务招待费支出

8、广告费和业务宣传费支出

9、公益性捐赠支出

10、手续费和佣金支出

11、企业责任保险支出

12、党组织工作经费支出

二、确了!餐补、通讯费、交通费私车公用等9个常见个税问题

1、向员工发放用餐费是否需要扣缴个税？

（1）不需要扣缴个人所得税的情形

（2）需要扣缴个人所得税的情形：

2.企业组织旅游是否需要扣缴个税？

3.向员工发放通讯费是否需要扣缴个税？

（1）不需要扣缴个人所得税的情形

（2）需要扣缴个人所得税的情形：

4、为员工提供住房是否需要扣缴个税？

5向员工发放交通费是否需要扣缴个税？

（1）不需要扣缴个人所得税的情形：

（2）需要扣缴个人所得税的情形：

6发放劳保用品是否需要缴纳个人所得税？

（1）不需要扣缴个人所得税的情形：

（2）需要扣缴个人所得税的情形

7向员工发放实物、购物卡等是否需要扣缴个税？

8为企业股东报销费用是否需要扣缴个税？

9解除劳动关系补偿金是否需要扣缴个税？

三、2018年度企业所得税汇算清缴：会计准则及税收法规变化点

1会计准则会计科目，以及利润表和资产负债表的调整。

2程序性要求更简化

3程序性要求更简化

第二部分：新政策的变化

一、新政策

1.职工教育经费税前扣除比例提高了

2.创投企业的投资额可以抵扣应纳税额了

3.委托境外进行研发活动所发生的费用可以扣除了

4.部分企业亏损结转年限延长了

5.企业责任保险可以税前扣除了

6.公益性捐赠支出税前扣除可以结转了

7.部分固定资产，可一次性在税前扣除了

8.小型微利企业范围扩大了

9.研发费用加计扣除比例提高了

10.境外投资者取得分配利润暂不征收预提所得税的范围扩大了

11.企业所得税税前扣除凭证规定更明确了

12.享受所得税优惠政策更加便利了

13.取消了企业资产损失报送资料

第三部份税前扣除凭证要求

一、境内增值税应税项目支出

1.对方为已办理税务登记的增值税纳税人

2.对方为无需办理税务登记的单位

3.对方为个人且从事小额零星经营业务

二、境内非增值税应税项目支出

1.对方为单位

2.对方为个人

三、境外支出

四、特殊情况

第四部份优惠政策

一、增值税小规模纳税人，免征增值税额提高

二、小型微利企业所得税下调

三、对增值税小规模纳税人附加税下调

四是增值税小规模纳税人可叠加享受优惠政策

五新政策的变化提醒

设备、器具一次性税前扣除标准提升到500万

研发费用加计扣除比例提到75%

职工教育经费税前扣除比例提高到8%

委托境外研发费用不得加计扣除规定取消

经验之谈

案例

老师介绍：朱旭杰

★国家注册会计师

★北京大学特聘财税咨询顾问

★清华大学财务总裁班客座教授

★北京工商大学嘉华学院副教授

★从事财税高管和培训专家经验35年

职业履历

曾任：

国际煤矿机械财务科长（1984-1995）

黑龙江农垦总局财务科长（1996-1999）

北京四海集团财务总监（1999-2007）

中审华会计师事务所顾问（2016）

先后就职大型国有制造企业、事业单位、民营集团担任高管；具有扎实的账务处理和财务工作全盘应变能力——熟悉从企业筹建到运营的财务搭建工作，建立企业、集团财务的结构、制定财务各种规章制度及核算流程，预测保本点等，为运营决策提供各种财务数据，并成功组织过用友ERP在大型企业的上马应用。

近年来从事大量大中型企业、外资企业的财务顾问和咨询培训业务，对企业的各项法规和财务制度等有充分的把握，熟悉企业财会实务，并对非财务管理者如何进行企业运作总体财会核算和控制具有丰富的经验。

具有解决企业财务存在的问题、内外审计、上市前的准备、企业融资及税收筹划等工作能力，曾协助公司成功收购、兼并多家企业，并历次在增资和融资项目中均获得成功。朱老师曾参与多家公司（含上市企业）的审计工作，从初期提取原始资料到最终完成审计工作报告等业务流程都非常熟练。她熟知国内不同类型企业的审计流程，当公司面临税务危机时，懂得应对的基本思路、方法、顺序及如何规避财务风险，能及时让企业对税务（自查）稽查的应对、涉税争议的解决或税务危机处理，力争通过合法的途径将税务成本控制在（降低到）可接受水平的具体范围。朱老师现任多家财务咨询公司顾问，具备良好的管理风范和沟通能力，拥有广泛而良好的人脉关系，具有良好的敬业精神和培训能力。

课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习

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