增值税、企业所得税、出口退税实务操作 与疑难点分析讲解--财务管理内训

授课专家：[邵励]

增值税、企业所得税、出口退税实务操作 与疑难点分析讲解授课天数：1天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

受训对象：财务负责人、财务经理、财务主管及其他财务及相关人员。

课程大纲：

第一部分：增值税

一、增值税基本理论

（一）增值税的类型

1、生产型增值税2、收入型增值税

3、消费型增值税

（二）增值税的性质与特点

1、增值税的性质2、增值税的特点

二、增值税主要税制构成要素

（一）纳税人

1、纳税人的基本规定2、两类纳税人的划分及其认定标准

（二）征税范围

1、征税范围的一般规定2、征税范围的特殊规定

3、增值税与营业税征税范围的划分

（三）税率

1、基本税率2、低税率

3、零税率4、征收率

（四）税收优惠政策

1、免税2、即征即退100%

3、即征即退4、先征后退

5、规定法定征收率6、起征点

7）增值税纳税人放弃免税权的处理

（五）销项税额

1、销售额的一般规定2、需要换算的情形

3、核定销售额4、特殊销售

5、包装物押金计税问题

（六）进项税额

1、进项税额的含义2、准予抵扣的进项税额

3、不得抵扣的进项税额4、进项税额的转出

（七）应纳税额的计算

1、销项税额时间界定2、进项税额抵扣时限

3、销项税额与进项税额的扣减4、进项税额不足抵扣的处理

5、一般纳税人注销时存货及留抵税额的处理6、欠缴增值税、又有留抵税额的处理

第二部分：所得税

一、纳税义务人与征税对象

（一）纳税义务人

1、居民企业2、非居民企业

（二）征税对象

1、居民企业的征税对象2、非居民企业的征税对象

3、所得来源的确定

（三）税率

1、基本税率2、两档优惠税率

3、低税率

（四）收入总额的确定

1、一般收入的确认2、特殊收入的确认

3、处置资产收入的确认4、相关收入实现的确认

5、不征税收入与免税收入

（五）扣除原则与范围

1、扣除五项原则2、扣除项目的范围

3、扣除项目及其标准4、不得扣除项目

5、亏损弥补

（六）资产的所得税处理

1、固定资产的税务处理2、生物资产的税务处理

3、无形资产的税务处理4、长期待摊费用的税务处理

5、存货的税务处理6、投资资产的税务处理

7、资产损失的扣除与相关证据8、税法与会计差异的处理

（七）企业重组的所得税处理

1、企业重组的含义及其形式2、企业重组的支付方式

3、企业重组的一般性税务处理4、企业重组的特殊性税务处理

（八）应纳税额的计算

1、应纳税额计算公式2、计算应纳税所得额的两种方法

3、境外所得抵扣税额的计算4、居民企业核定征收应纳税额的计算

5、非居民企业应纳税额的计算6、外国企业常驻代表机构税收管理

（九）税收优惠

1、免征与减征优惠2、高新技术企业优惠

3、小型微利企业优惠4、加计扣除优惠

5、创投企业优惠6、加速折旧优惠

7、减计收入优惠8、税额抵免优惠

9、民族自治地方优惠10、非居民企业优惠

11、部分行业优惠12、西部大开发优惠

13、过渡期优惠

（十）源泉扣缴

1、扣缴义务人2、扣缴方法

3、税源管理4、征收管理

5、股权转让所得管理

（十一）特别纳税调整

1、特别纳税调整的概念2、关联申报管理

3、同期资料管理4、转让定价方法

5、转让定价调整及调整管理6、预约定价安排管理

7、成本分摊协议管理8、受控外国企业管理

9、资本弱化管理10、一般反避税条款

11、相应调整及国际磋商12、法律责任

（十二）征收管理

1、纳税地点2、纳税期限

3、纳税申报4、跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理

5、合伙企业所得税的征收管理6、纳税申报表的填写

第三部分出口退税

1、出口退税的分类

2、出口退税的原理

3、出口退税的相关文件规定

4、出口退税的管理

5、出口退税的流程

第四部分答疑。

老师介绍：邵励

★财税实战派高级讲师

★资深会计师

★注册纳税筹划师（CTP）

★财税实战派专家

★解税宝首席税务专家

★中国注册税务师协会特聘老师

★北京注册税务师协会师资库特聘老师

★瞄财网财税专家委员会专家委员

职业履历

财税实战派高级讲师，历任大型集团企业、外资企业、中小板、创业板上市企业财务总监、董事会秘书等职务，对财务管理、管理会计、财税筹划、流程梳理规范、企业投融资等方面，有自己实战经验及独到的见解。

资深会计师，注册纳税筹划师（CTP），财税实战派专家，解税宝首席税务专家，中国注册税务师协会特聘老师，北京注册税务师协会师资库特聘老师，瞄财网财税专家委员会专家委员，大力税手合伙人，播菜税院客座专家。获“解税宝”杯“中国最具影响力税务老师提名”奖，IFM国际财务管理师特约讲师，清华大学继续教育学院EMBA财务管理讲师。

【工作经历】

曾在大型集团企业、外资企业、中小板创业板上市企业从事财务会计、财务管理工作，历任财务经理、财务总监、董事会秘书等职务，现任多家企业管理咨询专家顾问、财务顾问。

课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习

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