从预算体系的建立到全面预算管理--财务管理内训

授课专家：[邵励]

从预算体系的建立到全面预算管理授课天数：1天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

受训对象：公司负责人，财务负责人、财务经理、财务主管及其他财务人员，预算的相关人员。

课程目标：

1、掌握从无到有的全面预算搭建体系。

2、掌握年度经营目标确定的方法或目标分解方法。

3、掌握预算编制方式方法。

4、掌握理解后，构建适合自身公司特点的预算管理体系。

5、掌握跟踪预算执行的有效时间和方法。

6、学会通过预算管理对公司经营活动进行有效的监控与考评。

课程大纲：

一、预算管理基础知识及理论回顾复习

（一）预算及预算管理的概念，预算的作用。

1、什么叫预算？2、什么叫预算管理

3、从企业内部资源配置的角度理解预算4、从公司治理结构的角度理解预算

5、从企业战略实施的角度理解预算6、从计划和预算关系的角度理解预算

7、从预算管理的过程理解预算

（二）实施全面预算管理的重要意义

1、规划经营远景蓝图2、各职能部门沟通协调的工具

3、成本控制管理的工具4、绩效考核标准、依据

（三）企业实行预算管理过程中存在的主要误区

1、脱离企业规划2、以为预算管理就是资金预算

3、基于过去，统一+5%法4、缺乏整体分析

（四）预算管理的基础环境

1、一把手与全员参与2、健全的预算组织体系

3、完善的内部管理制度4、必要的信息化建设

5、建立配套的绩效考核体系6、制定有效的中长期战略

二、预算管理的流程及组织体系

（一）预算管理的流程

1、确定经营目标2、组织预算编制

3、预算过程监控4、执行中的预算修订

5、预算执行后的考评

（二）全面预算管理的组织

1、预算决策机构2、预算管理机构

3、预算常设机构4、预算业务部门

5、预算执行部门

三、确立全面预算管理的理念

（一）以企业战略为出发

（二）面向市场预测

（三）基于经营活动的分解，面向未来

（四）以产供销、权责利平衡为分析基础

（五）适当的假设条件

（六）必须的考核兑现

四、年度业务计划与经营目标

（一）年度经营目标的关键点

1、年度经营目标的概念2、年度经营目标制定的要求

3、年度经营目标体系的一般构成4、年度经营目标制定的原则

（二）年度经营目标的制定方法

1、市场预测法制定年度经营目标2、财务状况制定年度经营目标

（三）年度经营目标的分解

1、年度经营目标分解方法2、年度经营目标制定的流程

五、全面预算管理的内容以及主要预算的编制

（一）全面预算管理的内容

1、业务预算（销售、采购、生产）2、资本预算（投、融资活动）

3、资金预算（基于业务经营活动）4、财务预算（三表）

1）销售预算2)销售成本预算

3）采购预算4)生产预算

5）直接材料预算6)直接人工预算

7）制造费用预算8）销售费用预算

9）管理费用预算10）财务费用预算

11）税费税金预算12）资本性支出预算

13）现金预算14）预测财务报表

（二）预算的编制依据

1、企业的战略发展规划2、企业的历史经营数据

3、未来市场的客观预算4、企业自身的运营能力

（三）预算的编制方式

1、自上而下式2、自下而上式

3、上下结合式

（四）编制预算的主要方法

1、固定预算2、弹性预算

3、滚动预算4、零基预算

5、概率预算

（五）预算的编制流程

（六）主要预算的编制思路与操作要点

1、销售预算2、生产预算

3、采购预算4、费用预算

5、现金预算6、资本预算

（七）预算的调整

六、预算执行与预算考核

（一）预算执行情况的反馈

1、预算执行的报告制度2、预算执行报告的周期

3、预算执行报告的报告内容

（二）差异分析

1、单一产品差异分析2、产品类差异分析

3、总差异构成及分析

（三）预算考核

1、预算考核的基本原则2、预算考核指标

3、考核指标的确定

老师介绍：邵励

★财税实战派高级讲师

★资深会计师

★注册纳税筹划师（CTP）

★财税实战派专家

★解税宝首席税务专家

★中国注册税务师协会特聘老师

★北京注册税务师协会师资库特聘老师

★瞄财网财税专家委员会专家委员

职业履历

财税实战派高级讲师，历任大型集团企业、外资企业、中小板、创业板上市企业财务总监、董事会秘书等职务，对财务管理、管理会计、财税筹划、流程梳理规范、企业投融资等方面，有自己实战经验及独到的见解。

资深会计师，注册纳税筹划师（CTP），财税实战派专家，解税宝首席税务专家，中国注册税务师协会特聘老师，北京注册税务师协会师资库特聘老师，瞄财网财税专家委员会专家委员，大力税手合伙人，播菜税院客座专家。获“解税宝”杯“中国最具影响力税务老师提名”奖，IFM国际财务管理师特约讲师，清华大学继续教育学院EMBA财务管理讲师。

【工作经历】

曾在大型集团企业、外资企业、中小板创业板上市企业从事财务会计、财务管理工作，历任财务经理、财务总监、董事会秘书等职务，现任多家企业管理咨询专家顾问、财务顾问。

课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习

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