新增值税的风险应对以及发票使用管理--财务管理内训

授课专家：[马钰皓]

新增值税的风险应对以及发票使用管理授课天数：2天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

受训对象：财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等

课程目标：

●本课程将通过政策解读以及案例分析，让学员系统的了解增值税政策

●强化财务人员对税务政策理解深度，在企业经营活动中合理充分的运用政策

●提高财务人员对发票管理及使用的认识，在日常工作中规避税务风险

课程大纲：

第一讲：新增值税概述

一、增值税的税收地位

1.增值税的历史发展沿革

2.增值税的未来发展分析

案例分析：增值税立法后的未来

二、增值税的税率变化以及征税范围分析

1.增值税的税率规定

2.增值税的征税范围变化

三、增值税发票的管理及使用

1.发票开具的具体要求

2.走逃企业的发票处理

3.特殊业务分析

四、增值税计税方法

1.一般计税办法

2.简易计税

3.差额计税

4.预缴税金

案例分析：不同业务的增值税申报填列分析

第二讲：增值税销项业务风险控制

一、销项额的合法确定

1.销售额确定的具体办法

2.价位费用的规定及运用

案例分析：价外费用的判别

二、增值税“加计抵减”销售额条件的判断及结转扣除

1.“加计抵减“的政策规定

案例分享：“加计抵减”的案例分析

2.纳税申报的业务处理

三、特殊销售方式的销售额

1.增值税的“陷阱“—视同销售

案例分析：Costco、可口可乐的特殊经营模式

2.商贸企业视同销售业务调整

四、营改增中差额计税的行业管理

五、核定销售额的项目分析

第三讲：增值税进项抵扣业务的风险控制

一、进项税抵扣的管理规定

二、进项税额的计算和管理

三、不得抵扣的进项税业务分析

1.不得抵扣的进项税分析

案例分析：不得抵扣进项税的业务运用

2.不得抵扣的进项税申报处理

第四讲：发票使用的风险控制

1.一般纳税人不得开具专用发票的情况

2.自然人是否可以开具增值税发票？

讨论：当下自然人开具发票的业务分析

3.特殊业务的发票风险管理

4.税率调整后红字发票、补开发票的业务处理

5.小规模月未超10万元代开与自开普票税率栏的区别

第五讲：涉税特殊业务的风险控制

一、增值税、企业所得税下视同销售的风险控制

二、销售返利的涉税业务处理

案例分析：不同返利业务的税务处理的分析

三、并购业务中的涉税分析

股权并购和资产并购的税务处理对比分析

案例分享：对外并购的项目选择

四、增值税“四流一致”在税收管理中的理解与适用

第六讲：涉税业务的税收筹划思路

1.小微企业普惠政策解读

2.部门公司化

3.销售业务中的节税筹划

4.公司不动产租赁的税务规划

案例分享：综合业务的筹划业务分享

老师介绍：马钰皓

财税管理实战专家

12年财税管理实战经验

中级会计师/中国注册税务师

曾任：中兴华会计师事务所项目经理

曾任：青岛齐商投资有限公司风控总监

曾任：青岛金王应用化学股份有限公司风控经理

现任：某大型综合集团财务融资负责人

浙江鸿承、青岛金王、青岛倍耐等多家长期财税顾问专家

课程形式：讲师讲授+案例分析

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