授课专家:[马钰皓]
收费标准:价格面议
开办周期:按需开办,有需要的企业请致电本站客服
受训对象:财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等
课程目标:
●本课程将通过政策解读以及案例分析,让学员系统的了解增值税政策
●强化财务人员对税务政策理解深度,在企业经营活动中合理充分的运用政策
●提高财务人员对发票管理及使用的认识,在日常工作中规避税务风险
课程大纲:
第一讲:新增值税概述
一、增值税的税收地位
1.增值税的历史发展沿革
2.增值税的未来发展分析
案例分析:增值税立法后的未来
二、增值税的税率变化以及征税范围分析
1.增值税的税率规定
2.增值税的征税范围变化
三、增值税发票的管理及使用
1.发票开具的具体要求
2.走逃企业的发票处理
3.特殊业务分析
四、增值税计税方法
1.一般计税办法
2.简易计税
3.差额计税
4.预缴税金
案例分析:不同业务的增值税申报填列分析
第二讲:增值税销项业务风险控制
一、销项额的合法确定
1.销售额确定的具体办法
2.价位费用的规定及运用
案例分析:价外费用的判别
二、增值税“加计抵减”销售额条件的判断及结转扣除
1.“加计抵减“的政策规定
案例分享:“加计抵减”的案例分析
2.纳税申报的业务处理
三、特殊销售方式的销售额
1.增值税的“陷阱“—视同销售
案例分析:Costco、可口可乐的特殊经营模式
2.商贸企业视同销售业务调整
四、营改增中差额计税的行业管理
五、核定销售额的项目分析
第三讲:增值税进项抵扣业务的风险控制
一、进项税抵扣的管理规定
二、进项税额的计算和管理
三、不得抵扣的进项税业务分析
1.不得抵扣的进项税分析
案例分析:不得抵扣进项税的业务运用
2.不得抵扣的进项税申报处理
第四讲:发票使用的风险控制
1.一般纳税人不得开具专用发票的情况
2.自然人是否可以开具增值税发票?
讨论:当下自然人开具发票的业务分析
3.特殊业务的发票风险管理
4.税率调整后红字发票、补开发票的业务处理
5.小规模月未超10万元代开与自开普票税率栏的区别
第五讲:涉税特殊业务的风险控制
一、增值税、企业所得税下视同销售的风险控制
二、销售返利的涉税业务处理
案例分析:不同返利业务的税务处理的分析
三、并购业务中的涉税分析
股权并购和资产并购的税务处理对比分析
案例分享:对外并购的项目选择
四、增值税“四流一致”在税收管理中的理解与适用
第六讲:涉税业务的税收筹划思路
1.小微企业普惠政策解读
2.部门公司化
3.销售业务中的节税筹划
4.公司不动产租赁的税务规划
案例分享:综合业务的筹划业务分享
老师介绍:马钰皓
财税管理实战专家
12年财税管理实战经验
中级会计师/中国注册税务师
曾任:中兴华会计师事务所项目经理
曾任:青岛齐商投资有限公司风控总监
曾任:青岛金王应用化学股份有限公司风控经理
现任:某大型综合集团财务融资负责人
浙江鸿承、青岛金王、青岛倍耐等多家长期财税顾问专家
课程形式:讲师讲授+案例分析