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新增值税的风险应对以及发票使用管理--财务管理内训

发布时间:2022-07-25

新增值税的风险应对以及发票使用管理--财务管理内训

授课专家:[马钰皓]

新增值税的风险应对以及发票使用管理授课天数:2天

收费标准:价格面议

开办周期:按需开办,有需要的企业请致电本站客服

受训对象:财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等

课程目标:

●本课程将通过政策解读以及案例分析,让学员系统的了解增值税政策

●强化财务人员对税务政策理解深度,在企业经营活动中合理充分的运用政策

●提高财务人员对发票管理及使用的认识,在日常工作中规避税务风险

课程大纲:

第一讲:新增值税概述

一、增值税的税收地位

1.增值税的历史发展沿革

2.增值税的未来发展分析

案例分析:增值税立法后的未来

二、增值税的税率变化以及征税范围分析

1.增值税的税率规定

2.增值税的征税范围变化

三、增值税发票的管理及使用

1.发票开具的具体要求

2.走逃企业的发票处理

3.特殊业务分析

四、增值税计税方法

1.一般计税办法

2.简易计税

3.差额计税

4.预缴税金

案例分析:不同业务的增值税申报填列分析

第二讲:增值税销项业务风险控制

一、销项额的合法确定

1.销售额确定的具体办法

2.价位费用的规定及运用

案例分析:价外费用的判别

二、增值税“加计抵减”销售额条件的判断及结转扣除

1.“加计抵减“的政策规定

案例分享:“加计抵减”的案例分析

2.纳税申报的业务处理

三、特殊销售方式的销售额

1.增值税的“陷阱“—视同销售

案例分析:Costco、可口可乐的特殊经营模式

2.商贸企业视同销售业务调整

四、营改增中差额计税的行业管理

五、核定销售额的项目分析

第三讲:增值税进项抵扣业务的风险控制

一、进项税抵扣的管理规定

二、进项税额的计算和管理

三、不得抵扣的进项税业务分析

1.不得抵扣的进项税分析

案例分析:不得抵扣进项税的业务运用

2.不得抵扣的进项税申报处理

第四讲:发票使用的风险控制

1.一般纳税人不得开具专用发票的情况

2.自然人是否可以开具增值税发票?

讨论:当下自然人开具发票的业务分析

3.特殊业务的发票风险管理

4.税率调整后红字发票、补开发票的业务处理

5.小规模月未超10万元代开与自开普票税率栏的区别

第五讲:涉税特殊业务的风险控制

一、增值税、企业所得税下视同销售的风险控制

二、销售返利的涉税业务处理

案例分析:不同返利业务的税务处理的分析

三、并购业务中的涉税分析

股权并购和资产并购的税务处理对比分析

案例分享:对外并购的项目选择

四、增值税“四流一致”在税收管理中的理解与适用

第六讲:涉税业务的税收筹划思路

1.小微企业普惠政策解读

2.部门公司化

3.销售业务中的节税筹划

4.公司不动产租赁的税务规划

案例分享:综合业务的筹划业务分享

老师介绍:马钰皓

财税管理实战专家

12年财税管理实战经验

中级会计师/中国注册税务师

曾任:中兴华会计师事务所项目经理

曾任:青岛齐商投资有限公司风控总监

曾任:青岛金王应用化学股份有限公司风控经理

现任:某大型综合集团财务融资负责人

浙江鸿承、青岛金王、青岛倍耐等多家长期财税顾问专家

课程形式:讲师讲授+案例分析


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