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财务报表分析与财务舞弊识别--财务管理内训

发布时间:2022-07-25

财务报表分析与财务舞弊识别--财务管理内训

授课专家:[章嘉艺]

财务报表分析与财务舞弊识别授课天数:2天

收费标准:价格面议

开办周期:按需开办,有需要的企业请致电本站客服

受训对象:董事长/总裁/董事会秘书/财务总监

课程目标:

●了解财务报表原理及三张报表之间的勾稽关系

●了解财务粉饰与财务舞弊的常见手段

●掌握以“三步法”为核心的多种实用财务报表分析工具

●掌握财务报表分析及舞弊识别的方法

●掌握上市公司年度报告快速高效的分析方法

课程大纲:

第一讲:财务报表基础分析

一、财务报表基础

1.财务报表定义、重要会计假设、三张报表各自特点及局限性

2.三张报表内在逻辑关系

3.会计准则、会计政策与会计估计,财务数据可比性

4.财务报表数据获取渠道与四类审计师意见

二、财务报表分析“三步法”

1.业绩检验:利润表与现金流量表交叉验证

2.业绩归因:净资产收益率三因素拆解

3.验证排雷:资产负债表内结构与重要项目附注分析

案例精讲:伊利股份、三一重工财务报表分析

第二讲:财务报表重要项目分析

一、资产负债表重要项目分析

1.货币资金:货币资金分类,占比变动与经营情况,存贷双高与舞弊识别

2.金融资产:金融资产分类对财务报表影响

3.应收账款与应收票据:前五大、账龄、结构分析,坏账计提与利润粉饰

4.存货:内部结构变化与企业经营,结构、库龄与财务舞弊

5.长期股权投资:成本法、权益法对报表的影响

6.固定资产:重资产与轻资产、财务费用资本化、折旧估计对利润表的影响

7.在建工程:从周期、转固看资产舞弊与利润粉饰

8.商誉:资本运作与商誉暴雷

9.负债分析:无息负债与有息负债各自关注点

二、利润表重要项目分析

1.收入、成本及毛利率:价量分析与毛利率变动

2.销售费用:营销驱动型辨析、销售能力分析

3.管理费用(含研发费用):管理效率与股权激励

4.财务费用:融资模式与财务风险

5.政府、投资收益及其他非经常性损益

三、现金流量表重要项目分析

1.经营活动现金流分析:现金流与业绩较差对比分析,验证企业经营质量

2.现金流量表直接法:应收、预收款对经营活动现金流入影响

3.现金流量表间接法:折旧、坏账、财务等因素对净额的影响

4.筹资活动现金流分析:资本运作能力与后续战略预判

5.投资活动现金流分析:扩张产能、布局行业与金融投资辨析

第三讲:上市公司财务报表分析实战

案例精讲:贵州茅台财报分析

案例精讲:科大讯飞财报分析

案例精讲:锦江酒店财报分析

案例精讲:青岛啤酒财报分析

案例精讲:福耀玻璃财报分析

高阶财报粉饰案例讲解:乐视网的高超财技

第四讲:其他财务报表分析工具

一、指标分析工具

1.流动性分析:流动比率、速动比率与流动性分析误区

2.营运能力分析:结合企业业务类型解析各类资产周转率

3.同行业对比分析:结合产业逻辑与三步法的对比分析

4.波特五力模型分析:五力模型议价能力举例分析

二、上市公司年报速读

1.上市公司年报结构

2.重要章节及各章节重点内容

3.年报获取渠道,官方网站、交易所与巨潮资讯,choice使用技巧

4.其他业绩披露信息,业绩快报与业绩预告

老师介绍:章嘉艺

章嘉艺老师企业IPO上市/资本运作专家

保荐代表人资格、律师资

中欧国际工商学院金融MBA

中国注册会计师(CPA)协会非执业会员

特许金融分析师协会(CFA)持证人

曾任:东兴证券股份有限公司|投资银行部副总裁

曾任:虹桥正瀚律师事务所(顶尖商事诉讼事务所)|资深律师

擅长领域:IPO上市、股权设计、并购重组、财务报表分析......

→交通大学/上海财经大学/浙江财经大学等特聘讲师

→助力建科机械、赛特斯信息、喜喜母婴等40家企业挂牌上市

→累计授课高达1000场次,辅导培训70,000人次,满意度达98%

→曾为工商银行、江铜集团、华宝信托、龙之梦地产等34家企业代理私募股权投资、金融衍生品、银行、税务共计187多起诉讼及仲裁案件,积累了大量经济、财税实战案例。

实战经验:

章老师在企业上市、并购重组等资本运作上有着深刻理解以及丰富的实战经验,具有金融、财务、法律及税务等背景,是中国资本市场罕见的复合型人才,通过财务报表分析识别出大量财务舞弊,使投资人避免了几十亿元的投资损失。

五年资本运作、财务报表分析经验,任东兴证券(大型国有券商)投资银行部副总裁,并担任内核委员会财务专家委员、内核委员会法律专家委员。

◆上市:主导参与建科机械创业板上市、华夏航空(股票代码:002928)中小板上市

◆投资:参与巨人网络(股票代码:002558)战略投资假面信息

◆私募:主导源悦汽车(股票代码:870231)、喜喜母婴(股票代码:836015)、山屿海(股票代码:833036)等企业大量企业完成私募股权融资

◆并购:主导赛特斯(股票代码:832800)并购重组浩方科技

......

部分资本运作案例:

建科机械(股票代码:创业板代码,融资:完成3.3亿元创业板股票融资)

2015年,作为主办券商介入企业资本运作,在企业新三板挂牌期间帮助企业融资1亿元,并协助企业完成跨境技术收购。2017年,作为辅导机构及保荐机构开展上市辅导工作,2019年11月15日通过证监会审核,登陆深圳证券交易所创业板,完成3.3.亿元首次公开发行股票融资。

巨人网络(股票代码:002558,并购:完成对假面信息2亿元战略投资)

2018年,作为假面信息聘请的财务顾问,设计融资方案、交易架构,协助完成巨人网络对假面信息2亿元战略投资。促成假面信息与巨人网络战略协同,帮助假面信息产品线从社交应用产品,拓展至移动端游戏产品。

赛特斯信息(股票代码:832800,融资:完成3.6亿元股票融资)

2015年,帮助赛特斯信息挂牌同时发行股票融资,引入中信证券、东兴证券、红土基金、国泰元鑫、九鼎投资、天星投资等投资机构,完成3.6亿元融资。2016年,帮助企业完成了对浩方科技的收购。

喜喜母婴(股票代码:836015,融资:完成5000万元股票融资)

2016年,作为主办券商介入企业资本运作,在企业新三板挂牌前帮助企业融资5000万元,引入东兴资本、国泰君安资本、中缔资本、华山资本、一号店等战略投资人与财务投资人,帮助企业将业务从传统月子会所拓展至互联网大健康领域。

主讲课程:

《公司估值理论与实务》

《并购重组与产业整合》

《企业股权架构顶层设计》

《多层次资本市场与企业融资》

《企业IPO上市全流程解析》

《企业IPO上市新政策与操作实务》

《财务报表分析与财务舞弊识别》

部分服务客户:

大型企业:阿里巴巴、上汽集团、江铜集团、复星集团、豫园股份......

金融行业:工商银行、上海银行、浦发银行、华宝信托、东方汇富基金、成也保理......

教育行业:上海交通大学、上海财经大学、浙江财经大学、中国企业财务管理协会、上海金程国际金融专修学院......

中小企业:建科机械、假面信息、赛特斯信息、喜喜母婴、源悦汽车、山屿海、杜玛科技、超彩环保、诚铭健康、华信商贸、星豫资本、广西轩妈、铁流股份、星河物业、泰德汽车、唐泽交通、宇度医学、驰美电机、班科变频、金润和、泽润生物、汇顶科技、九江安检、广西欧文、光环传媒、渔美康、日风电器、信义担保、小白兔口腔、湖北绿城、远易环保、保盒科技、杜科泵业、华讯方舟......

课程形式:-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习


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