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授课专家：[马昌尧]
运营环节涉税筹划与风险防范授课天数：2天
收费标准：价格面议
开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服
受训对象：财务总监.财务经理.税务经理.会计人员.经营人员等
课程目标：
本课程将对营改增后，政策的解析.行业的运用.难点的剖析.发票的开具.税收的筹划.财税体制改革等方面，进行了全面.详细的讲解，通过“实操案例”的形式辅导建筑企业的纳税实务与核算方式，让学员既学既用，全面深入的研究，简洁易懂的讲解，让纳税不再成为问题。通过本课程的学习，能够让学员，对建筑业营改增有一个全新的认识。
课程大纲：
第一讲：财税体制改革对建筑业的影响
1.增值税16%的税率降至13%，10%的税率降至9%，企业应如何把控？
2.小规模纳税人增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元，企业应如何享受？
3.小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的税收优惠，如何筹划？
4.企业新购进的设备.器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用，如何运用？
5.累计销售额未超过500万元的一般纳税人，可选择转登记为小规模纳税人，哪些企业可用?
6.税率调整后“纳税人身份”如何选？对公司更有利？
7.重点群体创业就业税收优惠，企业如何享受？
8.居民纳税人取得的综合所得，个人所得税如何缴纳？如何筹划？
9.中国境内无住所的个人，取得所得，个人所得税如何缴纳？
第二讲：施工项目投标环节的财税筹划
1.施工项目简易计税与一般计税方法的评价与选择方法；
2.简易计税的条件及甲供工程.清包工方式提供建筑服务合同的签订；
3.投标报价的原则与方法；
4.项目部与分公司会计核算.增值税.所得税政策比较；
5.异地施工分（子）公司设置的筹划；
6.挂靠.资质共享模式的政策比较与筹划等。
第三讲：施工项目采购环节的财税筹划
1.采购比价原理及采购决策方法；
2.“三流一致”的政策分析与实际应用；
3.苗木花草采购在园林绿化施工中进项税额的抵扣方法；
4.分期付款设备采购会计核算与税务处理；
5.费用性支出的会计核算与所得税税前扣除；
6.不征税业务如何开具发票？
7.青苗补偿费、罚款支出等业务的会计和税务问题；
第四讲：建筑业企业税负的监控与筹划
1.增值税税负的计算与标准；
2.增值税负的协调与筹划；
3.施工项目增值税预缴及预缴税款的处理；
4.不同施工项目间预缴增值税额.进项税额.差额纳税的规定；
5.简易计税与一般计税项目之间税负的协调；
6.增值税纳税义务时间点的确定；
7.企业所得税中应纳税收入的确认；
8.会计收入与税法收入差异的处理；
9.总分包模式下收入的确认；
10.所得税处理中票据取得时间点的规定；
11.境外施工项目的税务处理；
第五讲：施工过程融资业务会计与税务
1.统借统还政策规定及财税处理；
2.集团内部（包括股东与企业之间）借款的税收政策；
3.股东借款涉及到的主要风险；
4.企业间占用.拆借资金取得的收入增值税处理；
5.企业间.个人与企业间无息借款的财税处理；
6.资金池业务及相关财税处理；
7.建筑企业如何利用设备融资租方式融资；
8.融资租赁业务发票.税务与会计核算；
9.利用包工头资金涉及到的税务风险分析；
第六讲：施工企业混合销售与兼营业务
1.混合销售与兼营业务的区别；
2.混合销售业务的税务规定与会计处理；
3.销售自产货物同时提供建筑服务的税务与会计处理；
4.兼营业务的会计核算与税务处理；
5.EPC总承包的增值税处理与会计核算；
6.配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计；
第七讲：工程分包业务财税风险与防范
1.总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异；
2.总分包模式在企业所得税业务中的处理；
3.“违法分包”业务的税务处理；
4.劳务分包涉税风险分析；
5.异地工程作业人员个人所得税的征管；
6.个人所得税核定征收的相关问题；
7.临时工、季节工费用的财税处理；
第八讲：政府和社会资本合作项目财税
1.对项目公司设置的基本财务要求；
2.PPP项目的融资渠道及涉税要求；
3.国际财务报告准则及会计准则2号解释对BOT业务会计核算的规定；
4.政府付费的增值税问题；
5.建设、经营、移交等各阶段的税收政策及筹划等。
老师介绍：马昌尧
企业财税战略实战专家
中税答疑研究院专家组专家
现任：湖南富兴集团丨财务总监
曾任：湖南兰天集团丨财务经理
曾任：湖南华泰重工丨成本科长
曾任：五强集团丨项目会计、会计主管
课程形式：讲师讲授+案例分析+实操演练
