企业内部控制--企业管理内训

授课专家：[吴瑕]

企业内部控制授课天数：1天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

受训对象：中小企业董事长、总经理、副总经理、财务总监。

课程目标：

1、学会迅速了解目标企业的财务基本状况；

2、基本掌握企业财务管理的核心方法；

3、平衡企业战略选择与财务管理的矛盾；

4、企业内部财务关键点控制方法；

5、企业融资基本方法选择；

6、风险控制与可持续惊讶

课程大纲：

第一篇内控理论

一、内部控制内涵

二、内部控制的构成要素

1、控制环境

2、风险评估

3、控制活动

4、信息沟通

5、监控

三、内部控制与风险防范的关系

1、内控目标

2、常见的企业风险

3、二者关系

四、建立内控制度的原则

1、相互牵制原则

2、协调配合原则

3、程序定位原则

4、成本效益原则

5、层次效益原则

讨论：1、杭州地区民营企业是否普遍建立了企业内部控制体系？

2、讲一个您认为优秀的企业内控案例（介绍经验）。

第二篇内控方法

一、内部控制操作方法

1、组织规划控制

2、授权批准控制

3、会计系统控制

4、全面预算控制

5、财产保全控制

6、人力资源控制

7、风险防范控制

8、内部报告控制

9、管理信息系统控制

10、内部审计控制

二、内部控制操作措施

案例：金地集团扩张领先与成功管控的奥秘

第三篇操作策略

一、企业财务风险防范的灵魂——人

1、人的行为与动机

2、人的需要

3、财务工作者的素质

4、行为的内部控制

二、企业财务防范的重点——货币资金

案例：北京某民营企业300万元不翼而飞

1、货币资金内部控制

2、货币资金的内控制度

3、货币资金岗位分工及授权批准管理

4、现金内部控制要点

5、现金收入业务的常见漏洞及防范措施

6、现金支出业务的常见漏洞及防范措施

7、银行存款收支内部控制的具体内容包括

8、银行存款核算常见漏洞及防范措施

9、票据及有关印章的管理

10、货币资金监督检查的主要内容

三、企业内部控制的实物——固定资产与存货

1、实物资产控制的六大原则

2、实物资产控制的要点

3、存货控制要点

4、实物资产控制措施

讨论：1、企业董事会（长）如何控制人、钱、物？

2、讲一个您身边内控失败的案例（起因、经过、结果和教训）。

四、采购与付款内部控制

案例：供货方与购买方欺诈行为案例

1、采购与付款内部控制目标

2、采购与付款业务的关键控制点

3、采购与付款流程控制

五、销售与收款的内部控制

（一）企业销售与收款的风险

（二）企业销售与收款的控制方法

1、职能分离法

2、建立客户信用评估和控制机制

3、建立客户访问和应收账款对账制度

4、制定严格的销售收款政策

5、建立应收账款分析、催收和预警制度

6、建立确认制度

7、控制销售渠道

8、建立舞弊案件举报制度

9、严格执行退货和三包政策

10、销售人员自律声明

11、销售人员工作日志

案例：收款员因贪污公款400多万被判处死刑

六、成本费用内部控制

1、建立成本费用控制制度

2、加强对成本费用形成过程的控制

案例秦池为何昙花一现

课程结束：

一、重点知识回顾

二、互动：问与答

三、学员：学习总结与行动计划

四、企业领导：总结发言

老师介绍：吴瑕

吴瑕(原名吴菊花)，金融学博士，牛津大学访问学者。长期从事企业财务管理研究工作，现任中国社科院中小企业研究中心理事会副理事长，曾任中国社科院中小企业研究中心投融资研究部主任、美国埃索石油公司马来西亚分公司财务部会计、北京金鼎湖巨龙旅游开发有限公司（泰国独资）总会计师。受聘于北京谷田肥业有限公司、重庆宏耀建设集团、湖南力邦物流、河南博然集团、安徽开门红集团等多家企业顾问。国家银河培训工程特聘讲师；清华大学、北京大学、上海理工大学、北京工商大学和浙江大学等高校兼职教授。

经常受邀于清华大学、北京大学、上海理工大学、北京工商大学和浙江大学等12所高校为各类总裁班、资本运营班授课；参加全国各类政府组织的中小企业投融资论坛和渣打银行、福布斯中文版、花旗银行等外资机构举办的金融论坛。擅长中小企业财务管理、中小企业融资实务运作、融资风险防范、企业内部财务控制等课程。授课风格热情生动、深入浅出，突出案例教学，强调学以至用。所授课程广受各界好评，能将西方先进的管理理念与中国企业的实际情况有机结合，并研究出适合中国中小企业的财务管理理论，具有极强的实用性。

著书《融资有道—中国中小企业融资操作大全》《融资有道—中国中小企业融资经典案例解析》《理财有道—中国中小企业财务管理操作大全》《中国农业企业融资实战案例解析》等八部，其中：《融资有道—中国中小企业融资经典案例解析》被中国书刊发行行业协会评为“2010年度全行业优秀畅销品种”奖。

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课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

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