采购及付款作业管理控制与审计监督--财务管理内训

授课专家：[庄维雨]

采购及付款作业管理控制与审计监督授课天数：2天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

受训对象：财务总监、财务经理、内审总监、内审经理、内审员工等

课程目标：

掌握企业内部控制要点—本课程将领着您一道剖析采购及付款作业流程中的的关键控制点，使您的管理工作有的放矢。

学会自我监督自我管理—内部审计于企业，就好像免疫系统于人的健康，它是企业自我监督、自我管理的重要方式之一。掌握内部审计就掌握了自我监督、自我管理的重要方法。

课程大纲：

模块一：采购及付款作业主要业务活动及工作流程

一、采购及付款作业主要业务活动

1.请购商品和劳务

2.编制订购单

3.验收商品

4.储存已验收的商品存货

二、采购及付款作业工作流程

1.请购和订购作业流程

2.收货作业流程

3.入账及付款作业流程

4.新厂商开发流程

模块二：采购及付款作业涉及的主要凭证和会计记录

1.请购单

2.订购单

3.卖方发票

4.付款凭单

模块三：采购及付款作业内部控制点及控制措施

一、内部控制方法

1.职务分离控制

2.授权审批控制

3.文件记录控制

4.预算控制

5.财产保全控制

6.人力资源控制

7.风险控制

8.内部报告控制

9.管理信息系统控制

二、采购及付款作业相关的内部控制点及控制措施

1.采购作业相关的内部控制点及控制措施

2.付款作业相关的内部控制点及控制措施

三、厂商开发与合格厂商管理作业相关的内部控制点及控制措施

1.新厂商开发作业相关的内部控制点及控制措施

2.合格厂商管理作业相关的内部控制点及控制措施

模块四：采购及付款作业内部审计监督

一、常用内部审计方法

1.审核

2.观察

3.监盘

4.询问

5.函证

6.计算

7.分析性复核

二、采购作业内部审计监督

1.对拟采购物料的品种和数量控制的审计（案例1）

2.对订购单价控制的审计（案例2）

3.对拟采购物料的总金额控制的审计（案例3）

4.对订单交货期控制的审计（案例4）

三、付款作业内部审计监督

1.对应付账款入账作业控制的审计（案例5）

2.对应付账款付款作业控制的审计（案例6）

3.对长期挂账的应付账款的审计（案例7）

4.对未入账的应付账款的审计

四、厂商开发和管理控制的内部审计

1.对新厂商开发作业的审计（案例8）

2.对新厂商提供的样品质量的跟踪管理作业过程控制的审计（案例9）

3.对合格厂商管理控制作业的内部审计（案例10）

老师介绍：庄维雨

庄维雨——实战财务管理专家

★中国注册会计师

★国际注册内部审计师

★Excel数据处理专家

★实战财务管理培训专家

★中国总会计师协会专家组成员

庄老师从事财务、审计工作长达16年之久，曾任职江苏盛世水业发展有限公司财务总监；新丽华企业集团（中国民营企业500强）装饰业态财务负责人、集团财务管理部负责人；南京中脉科技集团-湖南中脉集团计划财务部、审计部负责人；北京华联综合超市有限公司（华东大区）费用主管、外派财务经理（上海公司），拥有多年集团企业财务、审计部门负责人的工作经验、现任多家民营企业财务顾问，基础扎实、经验丰富。拥有会计师、国际注册内部审计师资格。熟悉财务、审计、税收、企业内部控制与风险管理工作。

庄老师办公软件应用能力非常强，特别是Excel，人称“Excel魔术师”。庄老师可以利用Excel建立各类数学模型、开发各类小型软件。庄老师自主开发的会捷通一键式报告生成软件、快捷宝Excel工具集很受市场欢迎

逻辑严谨，思路清晰；

一事（案例）一理，事理圆融。案例充分，切合实际，能有效吸引学员的注意力；

善用图形化、类比法教学，让晦涩难懂的问题变得异常简单；

灵活运用提问、停顿、幽默等技巧，控制课堂气氛。

Excel类课题《Excel数据处理从入门到精通》《巧用Excel函数、数据透视表和图表进行高效数据分析》《Excel高效财务管理应用案例解析》《财务分析实战——以Excel为工具》《财务决策优化——以Excel为工具》《如何用Excel建立财务模型》

通用类课题《非财务经理的财务管理》《成本管理》《预算管理》《财务分析》《阿米巴经营与会计》《内部审计管理》

课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习

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