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授课专家：[鲍灵光]
房地产企业全流程税务筹划与风险控制授课天数：1天
收费标准：价格面议
开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服
课程大纲：房地产企业全流程税务筹划与风险控制
关键词房企全流程税务筹划风控
课程目的
通过学习本课程，可以全面第把握房地产企业在公司设立、取得土地、规划、开发建设、预售和销售、清算、融资等各环节的涉税政策解读、税务筹划级税务风险防范对策。
课程对象
房企主办会计、财务主管/经理、财务总监、税务经理/总监、投资总监、市场总监、会计师税务师事务所相关人员及其他队房地产企业税务筹划和风险应对感兴趣的任何人士。
课程大纲
模块一当前经济形势分析及楼市调控走
势研判
一、宏观经济形势分析
二、楼市调控走势研判
三、楼市调控对房地产企业的影响
四、未来房地产税推出对房企和房地产市场的影响
模块二房地产公司设立环节的税收政策解
读及税收筹划
一、项目公司组织形式的税务筹划
1.税筹思路
2.案例分析
案例1案例2
二、项目公司代建房和合作建房的税务筹划
1.代建房的税务处理
2.代建房的税务筹划思路
3.合作建房的税务筹划
4.税筹案例分析
模块三房地产公司取得土地环节的涉税政
策解读及税务筹划
一、取得土地的方式与税务筹划
1.企业以国家出让方式取得土地
2.以资产收购方式取得土地
3.土地征用及拆迁补偿费
4.土地出让金返还的筹划
二、取得土地使用权后土地使用税涉税事宜
1.政策规定：
2.税务部门对土地使用税纳税义务执行口径不一
三、土地使用权转让的税务处理及筹划
1.增值税
2.契税
3.土增值税
4.企业所得税
5.印花税
四、房地产项目公司决策阶段其他涉税事宜
1.与地方政府就财政返还规费减免谈判沟通
2.税收优惠政策能讨价还价吗？
模块四房地产企业规划立项环节的税收政策解读及税务筹划
一、政策文件
二、税务筹划思路
模块五房地产项目公司建造开发环节的税务筹划
一、建筑合同订立的税务筹划
二、土地征用及拆迁补偿费的税务筹划
三、开发成本构成税务筹划
四、基础设施费的税务筹划
五、配套设施费的税务处理
六、房地产开发费用的税务筹划
七、拆迁安置环节的税务风险
八、工程建设环节的转让定价风险
九、建筑安装工程费的税务风险
十、旧改项目以房产补偿拆迁户事宜
十一、“甲供”工程的税务风险与筹划
模块六房地产企业预售销售环节税务筹划
一、预售环节
1.预缴增值税的计算及税务风险
2.预缴税额抵减应纳税额的税务风险
二、销售环节
●样板房装修费要不要纳入开发成本？
●鼓励业主介绍买家代业主支付物管费的税务处理
●增值税应纳税额计算中的税务风险
●精装修的税务筹划
●土增税的临界点税务筹划
●代收费用是否并入购房款的税务筹划
●销售地下车库的税务处理及风险
二、出租环节
1.人防工程车库出租的税务处理
2.房屋租赁的税务筹划
3.售后回租的税务筹划
模块七房地产企业清算环节的税收政策解读及税务筹划
一、房企项目清算中的税务风险
二、房企项目清算中的税务筹划
1.政策文件
2.避税思路
●利用清算条件避税
●利用产权转移规定避税
●利用扣除项目规定避税
●利用清算前后的房地产销售费用扣除进行避税
●清算中的税务风险应对
模块八房地产企业融资环节的税收政策解读及税务筹划
一、房企融资环节中的税务风险
1.金融机构与非金融机构借款的利息扣除风险
2.关联企业借款的资本弱化纳税调整风险
二、房企融资方式的选择与税务筹划
1.股权筹资
2.发行债券
3.同业拆借
4.自我积累
5.金融机构借款
总结：
对于房地产企业来说，必须正确把握和运用房地产企业各环节的税收政策，实施合规的税务会计处理，严控税务风险。在这个前提下，开展合法合理合规高效的税务筹划，降低税收成本支出，提高企业商业价值和市场竞争能力。
培训方式：老师主讲+课后30分钟答疑咨询
培训时间：1天
老师介绍：鲍灵光
鲍灵光（Michael）,苏州大学东吴商学院财税系教授、硕士生导师，国家公派留英学者。上海交大客座教授。国家税务总局前反避税讲师团核心成员。国际税法资深研究者。企业税收风控、税务筹划及反避税应对培训专家。中国最大企业内训交易服务平台中国培训网和最大线上职场岗位培训机构英盛网认证财税名师。200家媒体聚焦报道的“2017中国企业学习节”期间专家评定和20万网友投票选出的中国企业教育培训50位名师之一（专业性名师第一名）。国地税系统知名大企业税控与国际税收业务培训讲师。资深ACCA/ACA税法与公司法商法讲师。香港税务学会理事。在《国际税收评论》发表英文税收论文13篇，著有《国际税收新发展》1部。
讲课课程涵盖范围：
后“营改增”时代企业商业模式转型与税务规划，后BEPS时代在华外企避税策略转型与纳税调整风险应对、后BEPS时代的避税与反避税、大企业税务风险内控与管理、“走出去”企业税务风险规避、税收协定避税与税收管理、非居民税收管理、税收情报交换与反避税、企业纳税筹划与税务稽查应对、资本运作税收风险管理、上市公司股权激励税务规划问题等专题。
曾授课的培训班和参与的论坛有：
国家税务总局“国际投资与反避税”研修班；
全国税务系统“青年骨干大企业税收管理”培训班；
上海博时基金“私募股权、风险投资与创业板未来”高端论坛；
长三角地区“金融系统信贷风险评估”培训班；
上海财大与高顿财经中国大连“第三届中国注册信贷分析师高峰论坛”；
大连“第五届全国税务总监高峰论坛”；
江、浙、沪国地税税收业务培训班；
大成方略纳税人俱乐部成都；
郑州、上海、苏州、西安、北京等企业内训税收风险控制与税务筹划培训班;
中华会计网校、财华国际、美都教育、英中国际教育、南财等知名培训机构ACCA/ACA考证培训班等等。
企业内训主要服务过的客户：
上海电气集团、苏州迅达电梯、东风日产、江苏吴中、长安伟世通、苏州龙腾新材科技、延峰伟世通、长安汽车、广东电信、成都移动、康佳集团、广电网络、比亚迪汽车、广汽集团、江南模塑、富士康科技(Foxconn)、富士施乐(FUJI XEROX)、汤姆逊(THOMSON)、苏州迅达电梯、苏州SIP纳米科技等。
最擅长讲授的企业财税培训课程：
★金税三期时代企业税务风险应对策略—案例精讲（VERY HOT）
★金税三期时代企业增值税专用发票管理及税务风险控制对策（VERY HOT）
★金税三期时代企业税收筹划与税收风控（VERY HOT）
★反避税大潮中高净值人士理财投资规划与税收筹划方略（VERY HOT）
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★上市公司股权激励税务规划问题（HOT）
★跨国公司常设机构设立与税务筹划问题
★集团架构设计与总分机构税务筹划
★资本运作与税务筹划(HOT)
★企业高管与外籍员工个人所得税筹划
★国际税务筹划与管理
课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析
-角色扮演-观看录象-练习
