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授课专家：[鲍灵光]
反避税时代企业关联申报和同期资料准备实操及税务风险应对授课天数：1天
收费标准：价格面议
开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服
课程大纲：
反避税时代企业关联申报和同期资料准备实操及税务风险应对
[关键词]关联申报同期资料税务风险应对
课程对象：
企业集团或跨国公司财务主管/经理、财务总监、投资总监、财务副总、董事长、税务总监/经理、会计师税务师事务所等财税或管理投资咨询服务机构有关人员及对转让定价关联申报同期资料感兴趣的其他任何人士。
课程目的：
众所周知，中国这些年已经全面融入国际反避税大环境中。随着国家税务总局先后出台OECD/G20的BEPS行动计划在中国的落地文件，特别是，2018年随着实名办税制度的落地、金三系统的不断完善以及国地税机构合并，税务稽查和反避税日趋严厉，企业面临的税务风险越来越大。42号公告及6号公告的出台对存在关联交易的跨境企业集团来说，如何合规第准备关联申报和同期资料及国别报告，有效规避潜在的特别纳税调整税务稽查及调整税务风险，是一个无法回避的问题。课程将帮助您如何掌握关联申报和同期资料及国别报告准备实务的具体流程和操作技巧，教会您如何撰写一份高质量的关联交易同期资料报告，降低关联涉税业务中的由于申报不合规带来的麻烦和纳税调整风险，减少税务成本，提高集团整体投资经营效率，从而助力企业在国际市场竞争中获得长期可持续发展。
课程大纲：
模块1对国际避税与反避税形势及其影响的研判
一、国际避税的现状特点及困难
二、国际反避税的趋势
三、国际反避税对我国企业国际化及在华跨国公司的影响
模块2关联申报和同期资料政策42号公告解读
一、42号公告出台的背景及公告内容解读
二、42号公告对在华跨国公司及国内企业集团的影响
模块3关联申报表的填报操作要点
一、22张关联申报表填报重点难点分析及填报实务
二、22张关联申报表的涉税风险预警及应对
三、22张关联申报表填报模拟训练
四、国别报告填报难点问题及应对措施
模块4关联申报和同期资料准备的操作要点
一、主体文档
1、产品和劳务供应链分析及实务操作训练
2、集团各成员价值贡献分析及实务操作训练
3、集团内劳务分析及实务操作训练
4、集团内融资安排分析及实务操作训练
5、无形资产交易、定价分析及实务操作训练
二、本地文档
1、各地税局审核2016年度本地文档发现的30个不规范问题
2、本地文档的体例结构和实务建议
3、如何做好企业内部组织结构及管理架构描述
4、如何做好企业所处的行业分析
5、如何做好经营策略的分析
6、如何有效披露企业的财务数据
7、如何准确披露企业的关联方信息
8、如何准确披露企业的各类关联交易
9、如何进行功能风险分析
10、如何进行行业价值链分析
11、如何进行地域特殊因素分析
12、如何做好关联交易财务状况分析
13、如何进行可比性分析
14、如何选择最合适的转让定价方法
15、如何审阅同期资料报告
三、特殊文档
1、成本分摊协议特殊事项文档实务操作
2、资本弱化特殊事项文档实务操作
四、国别报告
1、何为国别报告？
2、哪些企业需要提交国别报告？
3、国别报告如何撰写和提交？
4、国别报告中的潜在税务风险应对
模块5 42号公告与6号公告政策比较及风险应对
一、6号公告与42号公告相比呈现的重大变化
1、特别纳税自行调整
2、特别纳税调查重点关注对像
3、特别纳税调查程序
4、可比性分析
5、转让定价方法
6、被调查企业可比性分析评估与选择
7、对单一功能企业出现亏损进行监控管理
8、无形资产价值贡献与收益分配
9、关联劳务转让定价
10、特别纳税调整
11、滞纳金和利息
12、相互协商程序
13、特别纳税调查调整表单
二、特别纳税调整风险及其应对策略和方法
模块6关联申报、同期资料和国别报告实务操作
一、2个代表案例分析
二、特别纳税调整风险及其应对
模块7提高关联交易反避税调查风险应对水平
一、转变观念主动跟税局建立长期新型＂客户—代理＂合作关系；
二、进一步提高企业转让定价合规水平，严控转让定价税务风险；
三、条件具备时应主动跟税局谈签预约定价协议（APA），将税务稽查风险从事后被动应对变为事前主动防范；
四、将纳税遵从(Tax compliance)管理纳入集团公司治理考核指标；
五、充分利用税务司法实践中举证责任(Proof of evidence)倒置权利，维护企业合法、合理利益；
六、建立和完善税务风险内控机制，提高反避税调查防范水平。
七、借助于专业税务代理中介机构，确保关联申报的合法合理和合规，提高反避税调查风险应对效率。
授课方式：老师主讲+课间课后答疑或咨询。时间：1天
老师介绍：鲍灵光
鲍灵光（Michael）,苏州大学东吴商学院财税系教授、硕士生导师，国家公派留英学者。上海交大客座教授。国家税务总局前反避税讲师团核心成员。国际税法资深研究者。企业税收风控、税务筹划及反避税应对培训专家。中国最大企业内训交易服务平台中国培训网和最大线上职场岗位培训机构英盛网认证财税名师。200家媒体聚焦报道的“2017中国企业学习节”期间专家评定和20万网友投票选出的中国企业教育培训50位名师之一（专业性名师第一名）。国地税系统知名大企业税控与国际税收业务培训讲师。资深ACCA/ACA税法与公司法商法讲师。香港税务学会理事。在《国际税收评论》发表英文税收论文13篇，著有《国际税收新发展》1部。
讲课课程涵盖范围：
后“营改增”时代企业商业模式转型与税务规划，后BEPS时代在华外企避税策略转型与纳税调整风险应对、后BEPS时代的避税与反避税、大企业税务风险内控与管理、“走出去”企业税务风险规避、税收协定避税与税收管理、非居民税收管理、税收情报交换与反避税、企业纳税筹划与税务稽查应对、资本运作税收风险管理、上市公司股权激励税务规划问题等专题。
曾授课的培训班和参与的论坛有：
国家税务总局“国际投资与反避税”研修班；
全国税务系统“青年骨干大企业税收管理”培训班；
上海博时基金“私募股权、风险投资与创业板未来”高端论坛；
长三角地区“金融系统信贷风险评估”培训班；
上海财大与高顿财经中国大连“第三届中国注册信贷分析师高峰论坛”；
大连“第五届全国税务总监高峰论坛”；
江、浙、沪国地税税收业务培训班；
大成方略纳税人俱乐部成都；
郑州、上海、苏州、西安、北京等企业内训税收风险控制与税务筹划培训班;
中华会计网校、财华国际、美都教育、英中国际教育、南财等知名培训机构ACCA/ACA考证培训班等等。
企业内训主要服务过的客户：
上海电气集团、苏州迅达电梯、东风日产、江苏吴中、长安伟世通、苏州龙腾新材科技、延峰伟世通、长安汽车、广东电信、成都移动、康佳集团、广电网络、比亚迪汽车、广汽集团、江南模塑、富士康科技(Foxconn)、富士施乐(FUJI XEROX)、汤姆逊(THOMSON)、苏州迅达电梯、苏州SIP纳米科技等。
最擅长讲授的企业财税培训课程：
★金税三期时代企业税务风险应对策略—案例精讲（VERY HOT）
★金税三期时代企业增值税专用发票管理及税务风险控制对策（VERY HOT）
★金税三期时代企业税收筹划与税收风控（VERY HOT）
★反避税大潮中高净值人士理财投资规划与税收筹划方略（VERY HOT）
★“走出去”企业11大税务风险应对策略（HOT）
★企业中高层财务人员必备税收筹划知识与技巧(HOT)
★企业合理避税技巧及案例分析；(HOT)
★企业如何跟税务稽查部门打交道？
★纳税申报后的15大税务稽查风险应对案例精讲（HOT）
★上市公司股权激励税务规划问题（HOT）
★跨国公司常设机构设立与税务筹划问题
★集团架构设计与总分机构税务筹划
★资本运作与税务筹划(HOT)
★企业高管与外籍员工个人所得税筹划
★国际税务筹划与管理
课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析
-角色扮演-观看录象-练习
