企业内部控制设计与运用--企业管理内训

授课专家：[俞勤]

企业内部控制设计与运用授课天数：2天

收费标准：价格面议

开办周期：按需开办，有需要的企业请致电本站客服

受训对象：各类企业的董事会成员、高中级管理层、各级财务管理人员，如集团主管财务的副总经理、总会计师、主任会计师、财务总监、财务部总经理、财务经理及其他管理人员等。

课程目标：本课程致力于使高层管理人员从战略高度和具体的经营环节设计内部控制，并将内部控制设计与具体的经营管理活动结合起来，从而可以将内部控制在本企业落到实处。

本课程通过大量设计方案案例，将帮助您掌握企业内部控制设计方法以及运用技能。

课程大纲：

（一）我国企业内部控制的基本构成

内部环境：内部控制的基础

风险评估：内部控制的导向

控制措施：内部控制的手段

信息与沟通：内部控制的条件

内部监督：内部控制的保障

（二）我国企业内部控制基本框架设计

一个首要目标；两层责任主体；三条建设主线；四项基本原则；五大保障措施

（三）企业内部控制基本框架解析

（四）公司治理结构与内部组织机构设计

1.公司治理结构与内部控制主体设计。

2.公司治理结构中的其他重要制度设计。

释例1：美的集团公司治理结构与内部机构图。

（五）风险评估与内部控制活动的设计

1.内部控制设计，首先要以风险为导向进行风险评估。风险评估应当从业务循环切入，确定业务循环中关键风险点和风险水平，以此为基础进行设计。

释例2：某企业采购环节（业务）内部控制设计。

释例3：QD软件公司软件研发项目风险评估及控制活动设计。

2.内部控制设计还要根据风险评估的结果不断地规范和改进（开放式），以提高内部控制的有效性。

释例4：某企业主要业务循环控制活动设计与改进。

3.内部控制设计还包括根据风险评估的结果设计不相容的岗位和职务，以更好地进行职责分工控制。

释例5：部分业务的不相容职务设计。

4.内部控制设计还应当包括根据风险评估的结果，按照风险与收益平衡的原则设计风险应对方案。

释例6：某企业财务报表编制风险应对方案设计。

（六）内部控制流程设计

1.销售与收款业务循环内部控制流程设计

释例7：销售与收款业务循环内部控制流程设计。

释例8：客户订单审核内部控制流程流程设计。

释例9：赊销业务内部控制流程设计。

释例10：销售与收款控制措施和管理制度设计。

综合案例一：郑百文销售与收款内部控制缺陷。

2.采购与付款业务循环内部控制流程设计

释例11：采购与付款业务循环内部控制流程设计。

释例12：供应商评审办法内部控制流程设计。

3.生产与存货业务循环内部控制流程设计

释例13：生产与存货业务循环内部控制流程设计。

4.工资与薪金业务循环内部控制流程设计

释例14：工资薪金业务循环内部控制流程设计。

综合案例二：工资薪金业务内部控制缺陷。

5.货币资金业务循环内部控制流程设计

释例15：货币资金支出业务控制流程设计。

综合案例三：国航货币资金业务内部控制缺陷。

6.筹资与投资业务循环内部控制流程设计

释例16：筹资与投资业务循环内部控制流程设计。

7.固定资产与在建工程业务循环内部控制流程设计

释例17：固定资产业务内部控制流程设计。

释例18：工程项目风险内部控制流程设计。

释例19：工程项目决策内部控制流程设计。

综合案例四：固定资产投资和处置内部控制缺陷。

（七）内部控制评价体系设计

企业内部控制自我评估报告。

释例20：管理层评价财务报告内部控制程序设计。

老师介绍：俞勤

俞勤

北京交通大学教授，博士生导师

中国注册会计师、高级审计师、国际内部审计师

中央财政部企业会计准则委员会咨询专家

ACCA（英国特许公认会计师）

国家发改委培训中心社会培训部特聘教授、首席培训师

国资委职业经理人研究中心客座教授、高级培训师

中国管理科学研究院研究员、专家委员会专家

中国注册会计师协会会员

中国管理会计学会常务理事

中国企业内部控制标准委员会委员

中国科学院研究生院特聘教授

清华大学长三角研究院客座教授、高级培训师

中国民航总局干部管理学院审计会计培训中心客座教授

英国《投资人》杂志自由撰稿人

能力证书

1993年获得中国注册会计师证书，同年加入中国注册会计师协会。

会计师事务所高级合伙人、签字注册会计师。

1996年赴英国研修，获ACCA（英国特许公认会计师）证书。

2000年获得高级审计师证书，同年加入中国内部审计协会。

著作

在中国财经出版社、国防工业出版社、机械工业出版社、经济科学出版社和北京交通大学出版社以及《财务与会计》杂志上发表《财务管理的策略和方法》、《COSO:企业内部控制与风险管理》、《国有企业内部控制设计与运用》、《企业内部控制流程设计》、《集团公司财务内部控制子系统设计》、《企业财务风险管理》、《企业财务风险有效控制》、《财务报表分析》、《企业财务分析》、《企业成本管理与控制》、《企业财务战略》、《企业纳税核算技能》、《新税制改革与纳税筹划》、《企业管理层的纳税管理与纳税风险控制》等6部著作和50多篇论文。

客户见证

中石化国际事业部、中国电信集团公司、中国联通有限公司、中国国家电网集团公司、北大荒股份有限公司、赛迪传媒股份有限公司、中国神华股份有限公司、中国海洋石油总公司、中国建设银行、信达投资总公司、中国农业银行、中国工商银行、中国银行、中国国家开发银行、中国集装箱控股集团、中国人寿保险股份有限公司、中国进出口保险公司、中国铁路通讯信号集团公司、中国地质煤炭总局、中国煤炭能源集团公司、中国兵器集团公司北方总公司、首都机场股份有限公司、中国冶金科工集团公司、中国出国人员服务总公司、中国电力财务公司、中国路桥集团公司、中国新兴建设开发总公司、审计署、海关总署、中国民航总局、中国原子能研究院、中国海洋总局、交通部、中国广电总局、中国科学院研究生院等。

1996年至今，为160多家上市公司、中央企业做财务管理、会计、税收方面的培训、财务预测与规划、内部控制与风险管理设计以及其他管理咨询。

课程形式：-讲授-启发式、互动式教学-小组讨论-案例分析

-角色扮演-观看录象-练习

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